境內(nèi)金融機構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券管理暫行辦法

中國人民銀行、國家發(fā)展和改革委員會公告
(〔2007〕第12號)
中國人民銀行、國家發(fā)展和改革委員會共同制定了《境內(nèi)金融機構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券管理暫行辦法》，現(xiàn)予以公布實施。
中國人民銀行
國家發(fā)展和改革委員會
二○○七年六月八日
境內(nèi)金融機構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券管理暫行辦法
第一條 為進一步促進香港人民幣業(yè)務(wù)的發(fā)展，規(guī)范境內(nèi)金融機構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券行為，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》及相關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本暫行辦法。
第二條 本暫行辦法所稱境內(nèi)金融機構(gòu)是指在中華人民共和國境內(nèi)（不含香港、澳門特別行政區(qū)，臺灣地區(qū)）依法設(shè)立的政策性銀行和商業(yè)銀行。
第三條 本暫行辦法所稱人民幣債券是指境內(nèi)金融機構(gòu)依法在香港特別行政區(qū)內(nèi)發(fā)行的、以人民幣計價的、期限在1年以上按約定還本付息的有價證券。具體發(fā)債期限可根據(jù)內(nèi)地宏觀經(jīng)濟金融形勢和資本賬戶可兌換進程確定。
第四條 境內(nèi)金融機構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券應(yīng)向中國人民銀行遞交申請材料，并抄報國家發(fā)展和改革委員會。中國人民銀行會同國家發(fā)展和改革委員會依法對境內(nèi)金融機構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券的資格和規(guī)模進行審核，并報國務(wù)院。
第五條 國家外匯管理局依法對境內(nèi)金融機構(gòu)在香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券所籌的資金進行登記和統(tǒng)計監(jiān)測，并對境內(nèi)金融機構(gòu)兌付債券本息進行核準。
第六條 商業(yè)銀行赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券應(yīng)具備以下條件：
（一）具有良好的公司治理機制；
（二）核心資本充足率不低于4％；
（三）最近3年連續(xù)盈利；
（四）貸款損失準備計提充足；
（五）風險監(jiān)管指標符合監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定；
（六）最近3年沒有重大違法、違規(guī)行為；
（七）中國人民銀行規(guī)定的其他條件。
政策性銀行在香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券比照商業(yè)銀行條件辦理。
第七條 金融機構(gòu)發(fā)行人民幣債券的申請材料應(yīng)當包括：
（一）發(fā)行人民幣債券的申請報告；
（二）董事會同意發(fā)行人民幣債券的決議或具有相同法律效力的文件；
（三）擬發(fā)債規(guī)模及期限；
（四）人民幣債券募集說明書（附發(fā)行方案）；
（五）經(jīng)注冊會計師審計的境內(nèi)金融機構(gòu)近3個會計年度的財務(wù)報告及審計意見全文；
（六）律師出具的法律意見書；
（七）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（副本）復印件，《金融許可證》（副本）復印件；
（八）中國人民銀行要求提供的其他文件。
第八條 中國人民銀行會同國家發(fā)展和改革委員會在《中華人民共和國行政許可法》規(guī)定的期限內(nèi)對境內(nèi)金融機構(gòu)發(fā)行人民幣債券的申請做出核準或不核準的決定。同意發(fā)行的，國家發(fā)展和改革委員會同時批復其外債規(guī)模。
第九條 境內(nèi)金融機構(gòu)應(yīng)在中國人民銀行核準其債券發(fā)行之日起60個工作日內(nèi)開始在香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。境內(nèi)金融機構(gòu)未能在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行的，其發(fā)行人民幣債券的核準文件自動失效，且不得繼續(xù)發(fā)行本期債券；如仍需發(fā)行的，應(yīng)依據(jù)本暫行辦法另行申請。規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行的標準按照香港金融市場管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十條 人民幣債券發(fā)行利率或發(fā)行價格由境內(nèi)金融機構(gòu)和承銷機構(gòu)協(xié)商確定。
第十一條 境內(nèi)金融機構(gòu)應(yīng)當在人民幣債券發(fā)行工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)，將人民幣債券發(fā)行情況書面報告中國人民銀行、國家發(fā)展和改革委員會和國家外匯管理局，并按有關(guān)規(guī)定向所在地國家外匯管理局分局申請辦理債券資金登記。
第十二條 境內(nèi)金融機構(gòu)發(fā)行人民幣債券所募集資金的調(diào)回以及兌付債券本息涉及的資金匯劃，應(yīng)通過香港人民幣業(yè)務(wù)清算行進行。
第十三條 境內(nèi)金融機構(gòu)應(yīng)在發(fā)行人民幣債券所籌集資金到位的30個工作日內(nèi)，將扣除相關(guān)發(fā)行費用后的資金調(diào)回境內(nèi)，資金應(yīng)嚴格按照募集說明書所披露的用途使用。
第十四條 人民幣債券本息的兌付應(yīng)當以人民幣資金支付。境內(nèi)金融機構(gòu)兌付人民幣債券本息，應(yīng)當提前5個工作日向所在地國家外匯管理局分局申請。銀行應(yīng)當憑所在地國家外匯管理局分局核發(fā)的核準件為境內(nèi)金融機構(gòu)辦理兌付人民幣債券本息的對外支付手續(xù)。
第十五條 境內(nèi)金融機構(gòu)發(fā)行人民幣債券所募集資金及后續(xù)資金調(diào)回、本息兌付應(yīng)按《金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負債及損益申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（（96）匯國發(fā)字第13號）進行國際收支統(tǒng)計申報。
第十六條 人民幣債券在香港特別行政區(qū)的發(fā)售、交易、登記、托管、結(jié)算以及信息披露等事宜按照香港特別行政區(qū)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十七條 本暫行辦法由中國人民銀行負責解釋。
第十八條 本暫行辦法自公布之日起施行。