舟山市人民政府辦公室關于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設的若干意見

舟山市人民政府辦公室關于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設的若干意見
(舟政辦發(fā)（2008）66號)
各縣（區(qū)）人民政府，市政府直屬各單位：
為鼓勵發(fā)展中小企業(yè)信用擔保機構，促進中小企業(yè)信用擔保機構擴大擔保規(guī)模，防范信貸風險和擔保風險，切實緩解中小企業(yè)融資難、擔保難問題，促進我市中小企業(yè)又好又快發(fā)展，根據《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》和上級有關文件精神，結合我市實際，現就加強中小企業(yè)信用擔保體系建設提出如下若干意見。
一、指導思想和基本原則
全面貫徹科學發(fā)展觀，以促進中小企業(yè)發(fā)展為宗旨，以緩解中小企業(yè)融資難為核心，堅持加快發(fā)展和規(guī)范管理并重的方針；以吸引民間投資為基礎，政府財政補助為激勵，積極培育和發(fā)展各類信用擔保機構，完善擔保機構的資本補充和風險補償機制；明確擔保機構的市場化發(fā)展方向，引導中小企業(yè)擔保機構重點面向符合國家產業(yè)政策的中小企業(yè)、民營經濟開展信用擔保業(yè)務，促進中小企業(yè)創(chuàng)新；加強擔保行業(yè)自律，明確擔保行業(yè)監(jiān)管，促進擔保行業(yè)規(guī)范運作和擔保業(yè)務健康有序發(fā)展，為我市中小企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的融資環(huán)境。
加強中小企業(yè)信用擔保體系建設應堅持政府政策引導與市場化運作相結合、業(yè)務創(chuàng)新與防范風險相結合、依法經營與加強監(jiān)管相結合、提升信用與行業(yè)自律相結合的原則。
二、中小企業(yè)信用擔保機構組織架構和服務對象
（一）中小企業(yè)信用擔保機構是指依法成立的，主要從事中小企業(yè)信用擔保、再擔保業(yè)務及相關融資服務，并獨立承擔信用擔保責任和風險的專業(yè)化融資服務機構。中小企業(yè)信用擔保機構的組織形式可以是企業(yè)法人、事業(yè)法人或社團法人。
（二）設立中小企業(yè)信用擔保機構應當符合《擔保法》、《公司法》及《公司登記管理條例》、《事業(yè)單位登記管理暫行條例》、《社會團體登記管理條例》等有關法律法規(guī)規(guī)定的條件，并依法向登記機關辦理相應的注冊登記手續(xù)。
（三）中小企業(yè)信用擔保機構必須遵循安全性、流動性、效益性的原則，規(guī)范運營擔保資金。中小企業(yè)信用擔保機構要依照有關法律法規(guī)的規(guī)定，建立完善的法人治理結構、信用管理體系和風險控制體系，健全內部決策制度、內部管理制度和內部監(jiān)督制度，加強法人化管理，嚴控操作風險，嚴禁違規(guī)操作，原則上要求注冊資金在2000萬元以上。
（四）中小企業(yè)信用擔保機構要嚴格按照財政部有關會計制度規(guī)定，健全各項財務管理制度，認真編制財務會計報告，并按要求向行政主管部門和財稅部門報送機構情況表、業(yè)務統(tǒng)計表、資產負債表、損益表、現金流量表以及其他會計報表和資料。
（五）中小企業(yè)信用擔保機構收取擔保費可根據擔保項目的風險程度實行浮動費率，總的擔保費率應控制在同期銀行貸款基準利率的50％以內（或雙方協(xié)商確定），以減輕中小企業(yè)的融資成本。
（六）鼓勵構建多元化中小企業(yè)信用擔保體系。積極發(fā)展政府扶持性擔保機構、商業(yè)性擔保機構和互助性擔保機構。政府扶持性擔保機構由政府全資或參股出資，不以盈利為主要目的；商業(yè)性擔保機構是完全由民間資本投資組建的專業(yè)擔保機構；互助性擔保機構主要是由企業(yè)以會員制形式自愿出資，為本會員企業(yè)服務的擔保機構。有條件的地方，可以探索建立為各類擔保機構提供再擔保服務的擔保機構。
（七）鼓勵多渠道、多形式籌措擔保資金。支持非公有制經濟設立商業(yè)性擔保機構，擴大擔保資金來源，利用非公有制經濟機制上的靈活性，提高擔保業(yè)的競爭實力。各級政府應當積極創(chuàng)造條件，出資或參與出資設立政府扶持性擔保機構，充分發(fā)揮財政資金的導向作用。積極鼓勵探索以產業(yè)、行業(yè)協(xié)會或鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道等為單位，組建中小企業(yè)互助性擔保機構，開展多種形式的企業(yè)互助性融資擔保服務。
（八）中小企業(yè)信用擔保機構要積極向符合國家產業(yè)政策的科技型、外向型、勞動密集型、資源綜合利用型、農副產品加工型、生態(tài)環(huán)保型、社區(qū)服務型等中小企業(yè)和獨立創(chuàng)業(yè)者提供服務，重點是成長型和初創(chuàng)型中小企業(yè)。
（九）中小企業(yè)信用擔保機構主要是為中小企業(yè)和獨立創(chuàng)業(yè)者提供短期銀行貸款（包括銀行承兌匯票、信用證打包以及出口產品押匯等）、中長期銀行貸款、融資租賃、訴訟履約以及其他經濟合同等擔保服務。規(guī)模不大的中小企業(yè)信用擔保機構，應重點為中小企業(yè)短期銀行貸款提供擔保，嚴格控制中長期貸款擔保。
（十）中小企業(yè)信用擔保機構可以根據中小企業(yè)的實際需要，積極創(chuàng)新?lián)７辗绞?、開發(fā)擔保服務產品。在實行以企業(yè)房產、土地使用權等為主反擔保的同時，也可積極探索以動產、債權、特許收費權、不動產收益權、不動產租賃權、經營權等擔保，努力挖掘各種可利用的擔保資源。
（十一）中小企業(yè)信用擔保機構應以提供小額、流動資金貸款擔保為主要業(yè)務。對單個項目或單個企業(yè)的擔保責任余額，不得超過擔保機構實收資本的10%，實收資本1億元以上的不得超過15%。擔保機構擔保責任余額，最高不得超過實收資本的10倍。對管理規(guī)范、運行良好的中小企業(yè)信用擔保機構，金融機構要積極支持和合作，在規(guī)定的范圍內，可以適當提高擔保資金的放大倍數。擔保機構對中小企業(yè)債務本金可以實行比例擔保，經雙方協(xié)商同意，可以要求被擔保人以其合法財產提供反擔保。健全和完善對被擔保人的事前評估、事中監(jiān)控和事后追償與處置機制。
三、中小企業(yè)信用擔保體系建設的政策扶持
（一）市政府每年從市中小企業(yè)發(fā)展專項資金中安排一定數量的資金，作為中小企業(yè)信用擔保財政扶持專項資金，用于支持中小企業(yè)信用擔保機構的發(fā)展。
（二）建立中小企業(yè)信用擔保機構激勵機制。對擔保覆蓋面廣、社會貢獻大、風險防范好的擔保機構，按不超過當年累計擔保額3‰的比例給予獎勵，獎勵額最高不超過10萬元（政府出資建立的擔保機構除外，獎勵出資按征稅關系劃定，具體由市經貿委會同市財政局、人行舟山市中心支行計算）。如發(fā)現信用擔保機構弄虛作假、抽逃資本金、偽造憑證、騙取財政扶持資金或不開展正常擔保業(yè)務的，除收回財政扶持資金外，依法追究相關人員責任。
（三）對列入國家發(fā)改委、國家稅務總局公布的免征營業(yè)稅名單的中小企業(yè)信用擔保機構，按照國家規(guī)定，對其從事?lián)I(yè)務收入享受三年內免征營業(yè)稅的優(yōu)惠政策。
（四）中小企業(yè)信用擔保機構根據財政部有關規(guī)定可按照不超過當年年末擔保責任余額1％的比例計提擔保賠償準備，并允許在企業(yè)所得稅稅前扣除；中小企業(yè)信用擔保機構可按照當年擔保費收入50%比例計提未到期責任準備，并允許在企業(yè)所得稅稅前扣除。未到期責任準備按照年度擔保費收入實行差額計提，對超過年度擔保費收入50%所提取的準備金部分要轉為當期收入。
（五）各級有關部門要積極支持中小企業(yè)信用擔保體系建設，將擔保體系建設作為促進中小企業(yè)發(fā)展的重要措施給予重點支持。工商部門應給予辦理查詢被擔保企業(yè)檔案資料中與企業(yè)登記事項相關的資料；國土和房管部門應給予辦理土地、在建工程和房產抵押登記等；公安車管、海事等部門應依法給予辦理車輛、船舶抵押登記；公證部門應給予辦理公證證明；稅務部門應給予查詢被擔保企業(yè)納稅情況；各金融機構應按照人民銀行有關規(guī)定優(yōu)先安排中小企業(yè)擔保機構查詢被擔保企業(yè)貸款情況。
四、中小企業(yè)信用擔保機構的金融支持與合作
（一）人行舟山市中心支行要充分發(fā)揮窗口指導作用，引導和鼓勵商業(yè)銀行與市重點扶持的擔保機構建立互聯(lián)互信的合作關系，積極為市重點扶持的擔保機構和辦理擔保業(yè)務的中小企業(yè)提供金融服務。
（二）各銀行業(yè)金融機構應積極支持信用擔保機構建設。在自愿、平等、互利的基礎上，與擔保機構簽訂書面合作協(xié)議，明確雙方的權利和義務，合理確定擔保資金的放大倍數、資信評估標準、責任分擔比例等內容，形成安全有效的借、保、貸、還運行機制。商業(yè)銀行在風險可控的前提下，對納入政策扶持范圍的擔保機構，可適當放大擔保資金的擔保倍數，有限分擔貸款風險責任。高度重視信用擔保機構介入銀企信貸關系的作用，進一步擴大與中小企業(yè)信用擔保機構的合作范圍，加強信息溝通，建立合理分擔風險、分享利益的協(xié)作機制；對由擔保機構支持的中小企業(yè)融資需求，在資金供應、利率水平上予以傾斜；在企業(yè)的資信調查、貸款風險評估、貸后監(jiān)督等方面，與擔保協(xié)調聯(lián)動、同步考察。
五、中小企業(yè)信用擔保體系建設的指導與監(jiān)督
（一）進一步明確中小企業(yè)信用擔保機構監(jiān)管與服務職責。全市中小企業(yè)信用擔保體系建設工作由市經貿委牽頭，市財政（地稅）局、市工商局、人行舟山市中心支行、舟山銀監(jiān)分局等共同參加，切實加強對中小企業(yè)信用擔保機構的指導和監(jiān)督，努力促進我市中小企業(yè)信用擔保體系規(guī)范、有序、健康發(fā)展。中小企業(yè)信用擔保機構歸口管理職能部門為市和縣（區(qū)）經貿委（局）。工商部門要加強擔保機構的市場準入和退出監(jiān)管；人民銀行和經貿部門要加強擔保機構的資信評級工作，并作為擔保機構與銀行合作的重要依據；銀監(jiān)部門要會同有關部門加強對銀行與擔保機構的合作、融資管理；財政部門要加強對有關擔保機構的財務監(jiān)管和風險補償資金使用情況的監(jiān)督。
（二）鼓勵和支持中小企業(yè)信用擔保機構建立行業(yè)自律組織，加強行業(yè)協(xié)作和自律。信用擔保行業(yè)自律組織要通過制訂行業(yè)準則、業(yè)務操作規(guī)范、組織擔保人員培訓、組織擔保業(yè)務交流、資信評估、風險評估等工作，加強對擔保服務業(yè)的指導與監(jiān)督，切實強化風險控制與防范。
（三）建立中小企業(yè)信用擔保機構備案管理制度。中小企業(yè)信用擔保機構應在辦理工商登記或者變更登記后一個月內，到市經貿委備案。市經貿委應及時匯總并定期向相關部門通報備案情況。
六、中小企業(yè)信用擔保機構的信用建設和環(huán)境營造
各級政府部門要堅持依法行政，為經濟發(fā)展培育良好的政策環(huán)境和市場環(huán)境，切實幫助金融企業(yè)、擔保機構、中小企業(yè)解決問題。金融系統(tǒng)要進一步加強和完善銀行企業(yè)信貸登記咨詢系統(tǒng)建設，建立個人征信系統(tǒng)，加強對惡意逃廢債行為的聯(lián)合制裁和打擊，營造良好的社會信用環(huán)境。中小企業(yè)信用擔保機構要充分利用舟山市中小企業(yè)銀行信用統(tǒng)一評級制度，逐步建立與信用評級制度協(xié)調一致的風險控制、管理體制操作辦法，提高服務中小企業(yè)效率。
舟山市人民政府辦公室
二○○八年五月十九日