溫州市人民政府關(guān)于規(guī)范發(fā)展中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的若干意見

溫州市人民政府關(guān)于規(guī)范發(fā)展中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的若干意見
（溫政發(fā)〔2006〕89號）
為促進(jìn)我市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)健康發(fā)展，切實(shí)緩解中小企業(yè)融資難的問題，根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于鼓勵和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見的通知》（國辦發(fā)〔2000〕59號）和《浙江省促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展條例》精神，結(jié)合我市實(shí)際，就規(guī)范發(fā)展我市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提出如下意見：
一、規(guī)范發(fā)展中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的重要意義
中小企業(yè)是我市工業(yè)經(jīng)濟(jì)、稅收和提供就業(yè)崗位的主體。發(fā)展中小企業(yè)，對于促進(jìn)產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，擴(kuò)大內(nèi)需，拉動經(jīng)濟(jì)增長具有重要作用，并關(guān)系到社會穩(wěn)定大局。目前，資金不足問題已成為我市中小企業(yè)發(fā)展中最為突出的問題之一，融資困難成為制約我市中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”，而發(fā)展中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，則是解決這一問題的有效措施。近幾年，我市中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)在多渠道籌措擔(dān)保資金、多模式發(fā)展擔(dān)保機(jī)構(gòu)、多形式開展銀保協(xié)作、多舉措拓展擔(dān)保業(yè)務(wù)方面取得了較大成績；同時，也存在擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金規(guī)模偏小、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險補(bǔ)償和控制機(jī)制尚未健全、擔(dān)保專業(yè)人才缺乏、擔(dān)保機(jī)構(gòu)非規(guī)范操作現(xiàn)象時有發(fā)生等問題。規(guī)范發(fā)展中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，有利于引導(dǎo)信貸資金按照國家產(chǎn)業(yè)政策的導(dǎo)向，發(fā)揮“四兩撥千斤”的功效，也是打造“信用溫州”的重要手段之一。對此，各級政府及有關(guān)部門必須予以高度重視。
二、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的指導(dǎo)思想、基本原則、發(fā)展目標(biāo)
（一）指導(dǎo)思想。全面貫徹科學(xué)發(fā)展觀，以促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展為宗旨，以緩解中小企業(yè)融資難為核心，堅持加快發(fā)展和規(guī)范管理并重的方針，鼓勵多元化、多形式、多渠道組建中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，大力推動中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展成為信用記錄、信用評價、信用擔(dān)保相結(jié)合的社會化信用機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
（二）基本原則。堅持政策性引導(dǎo)與市場化運(yùn)作相結(jié)合的原則；堅持提供擔(dān)保服務(wù)與提升企業(yè)信用相結(jié)合的原則；堅持促進(jìn)發(fā)展和防范風(fēng)險相結(jié)合的原則；堅持適度競爭和行業(yè)自律相結(jié)合的原則。
（三）發(fā)展目標(biāo)。到2010年，全市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展更加規(guī)范有序，構(gòu)建起以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象，以商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主體，以政策性、互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充，功能完善、運(yùn)作規(guī)范的信用擔(dān)保體系，各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)總注冊資本金爭取達(dá)到30億元以上，總擔(dān)保能力達(dá)200億以上。鼓勵、扶持擔(dān)保機(jī)構(gòu)做大、做強(qiáng)，爭取有5家以上擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊資金達(dá)到1億元，爭取有20家擔(dān)保機(jī)構(gòu)列入全國擔(dān)保試點(diǎn)單位。
三、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立條件和基本要求
（一）機(jī)構(gòu)組織形式。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立主要從事中小企業(yè)信用擔(dān)保、再擔(dān)保，并獨(dú)立承擔(dān)信用擔(dān)保責(zé)任和風(fēng)險的產(chǎn)業(yè)化融資服務(wù)機(jī)構(gòu)，包括政府投資（或部分投資）組建的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、企業(yè)投資組建的中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)、由自然人等民間資本投資組建的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)登記名稱必須含有“信用擔(dān)?！彼淖?，以公司制形式注冊。各類中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)屬非金融機(jī)構(gòu)，一律不得從事財政信用業(yè)務(wù)和金融業(yè)務(wù)或兼營他業(yè)。
（二）機(jī)構(gòu)報批程序。各類中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立，必須符合《擔(dān)保法》、《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的條件，到登記機(jī)關(guān)辦理注冊登記手續(xù)后，必須在1個月內(nèi)到當(dāng)?shù)亟?jīng)貿(mào)部門備案。設(shè)立跨省區(qū)或注冊資本1億元以上的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，要經(jīng)市、省中小企業(yè)職能部門初審后，按規(guī)定轉(zhuǎn)報國家發(fā)改委批準(zhǔn)。
（三）注冊資金規(guī)模。在全市范圍內(nèi)新設(shè)立的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊資本原則要在500萬元以上，且100%為貨幣資本，到2010年爭取所有信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊資本金達(dá)到2000萬元以上。
（四）人力資源條件。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要經(jīng)營負(fù)責(zé)人必須具備大專以上文化程度和相關(guān)專業(yè)知識；財務(wù)主管必須持有會計師職稱；信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)所有員工必須進(jìn)行崗前專業(yè)基礎(chǔ)知識培訓(xùn)，爭取在2008年后一律實(shí)行持證上崗。
四、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的服務(wù)對象和方式
（一）擔(dān)保服務(wù)對象。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)積極向符合國家產(chǎn)業(yè)政策和我市產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向目錄的中小企業(yè)，重點(diǎn)為初創(chuàng)型、科技型、成長型中小企業(yè)（包括生產(chǎn)經(jīng)營個體工商戶）和標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)項目等，提供融資擔(dān)保服務(wù)。
（二）擔(dān)保服務(wù)內(nèi)容。主要是為中小企業(yè)提供小額短期貸款擔(dān)保，適當(dāng)提供中長期貸款擔(dān)保及其他經(jīng)濟(jì)合同等擔(dān)保服務(wù)，控制大額中長期貸款擔(dān)保。
（三）擔(dān)保服務(wù)方式。各類信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)積極采取保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式，根據(jù)中小企業(yè)發(fā)展實(shí)際需要探索信用保證擔(dān)保，解決初創(chuàng)型、科技型、成長型中小企業(yè)特別是農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)抵押物不足的問題。可嘗試存單質(zhì)押、拆遷安置房票據(jù)質(zhì)押、知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、品牌質(zhì)押、倉儲質(zhì)押、債權(quán)質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押等動產(chǎn)質(zhì)押履約擔(dān)保和集體房產(chǎn)抵押擔(dān)保及訴訟保全擔(dān)保等，積極創(chuàng)新?lián)７绞?，開發(fā)擔(dān)保新品種，拓寬擔(dān)保業(yè)務(wù)。
五、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)作
（一）擔(dān)保資金使用。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須遵循安全性、流動性、效益性的原則，規(guī)范運(yùn)營擔(dān)保資金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)收資本應(yīng)按國家規(guī)定統(tǒng)一存入設(shè)立的帳戶，實(shí)行專戶管理，分類定向使用，專款專用，確保擔(dān)保資金主要用于中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)。
（二）運(yùn)營風(fēng)險管理。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要建立健全法人治理結(jié)構(gòu)和風(fēng)險控制體系，對單個項目或單個企業(yè)提供的信用保證擔(dān)保責(zé)任余額一般不超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)收資本的15%。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保責(zé)任余額一般不超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)收資本的10倍，以抵押擔(dān)保為主的或連續(xù)兩年未發(fā)生代償?shù)模蛇m當(dāng)放大倍數(shù)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)不得向社會集資，不得向社會直接發(fā)放貸款。
（三）嚴(yán)格財會制度。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格執(zhí)行財政部門規(guī)定的《擔(dān)保企業(yè)會計核算辦法》等有關(guān)財務(wù)制度，完善財會管理，認(rèn)真、準(zhǔn)確、完整地編制財務(wù)會計報表，定期向當(dāng)?shù)刎斦徒?jīng)貿(mào)部門報送財務(wù)會計報表和相關(guān)信息資料，并接受監(jiān)管。
（四）執(zhí)行保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)可根據(jù)擔(dān)保項目的風(fēng)險程度，實(shí)行浮動費(fèi)率，按規(guī)定一般控制在同期銀行貸款利率的50%以內(nèi)，盡量減輕中小企業(yè)的融資成本。
（五）提足風(fēng)險準(zhǔn)備金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)要按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)50%的比例提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；按不超過當(dāng)年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付。風(fēng)險準(zhǔn)備金累計達(dá)到擔(dān)保責(zé)任余額的10%后，實(shí)行差額提取。各級財政的補(bǔ)助資金和稅務(wù)部門批準(zhǔn)的免征稅資金一律作為風(fēng)險準(zhǔn)備金提存。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊資本金、擔(dān)保保證金、提取的風(fēng)險準(zhǔn)備金、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、向客戶收取的各種保證金必須存入銀行專戶，?？顚Ｓ?，不得挪用。
六、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的密切合作
（一）開展互利合作。擔(dān)保機(jī)構(gòu)要主動與金融機(jī)構(gòu)溝通聯(lián)系，金融機(jī)構(gòu)要積極支持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展擔(dān)保服務(wù)。在自愿、平等、互利、協(xié)商的基礎(chǔ)上，簽訂銀保合作協(xié)議，明確雙方權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，共同履行，實(shí)現(xiàn)共贏。
（二）實(shí)行風(fēng)險分擔(dān)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行要平等合作，合理分擔(dān)責(zé)任，切實(shí)建立“利益共享，風(fēng)險同擔(dān)”的合作機(jī)制，具體風(fēng)險責(zé)任分擔(dān)比例由雙方共同商定。市政府將逐步建立風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行風(fēng)險共擔(dān)機(jī)制的有效形成和良性運(yùn)行。
（三）信息資源共享。金融機(jī)構(gòu)建立的貸款企業(yè)信用信息庫和擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立的擔(dān)保企業(yè)信用信息庫，應(yīng)為合作雙方提供查詢方便，互為共享，以利防范風(fēng)險。
七、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的政策扶持
（一）鼓勵做大做強(qiáng)。市政府將調(diào)整“溫州市中小企業(yè)信用擔(dān)保財政扶持資金”用途，鼓勵擔(dān)保機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)（具體使用管理辦法由市經(jīng)貿(mào)委、財政局牽頭另行制訂）。1．對擔(dān)保覆蓋面廣、社會貢獻(xiàn)大、風(fēng)險防范好，年度擔(dān)保額達(dá)1億元以上且對中小企業(yè)貸款擔(dān)保占其年度擔(dān)保額80%以上的各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)，按當(dāng)年擔(dān)保額的0.5‰給予獎勵。如發(fā)現(xiàn)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)弄虛作假，抽逃資本金，偽造憑證，騙取獎勵資金或不開展正常擔(dān)保業(yè)務(wù)的，除收回獎勵資金外，依法追究相關(guān)人員責(zé)任。2．支持各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)采用購并聯(lián)合、引進(jìn)嫁接、借梯登高等形式，與國內(nèi)外實(shí)力強(qiáng)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)合資合作，做大做強(qiáng)，向集團(tuán)化發(fā)展。3．市轄區(qū)內(nèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)聯(lián)合資產(chǎn)重組做大做強(qiáng)，注冊資金達(dá)1億元以上的，可享受我市企業(yè)整合提升做大做強(qiáng)的有關(guān)優(yōu)惠政策。
（二）其他財稅扶持措施。凡經(jīng)市中小企業(yè)職能部門推薦，并經(jīng)國家發(fā)改委和國家稅務(wù)總局批準(zhǔn)免稅的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，按照國家規(guī)定，對其所從事的擔(dān)保業(yè)務(wù)收入，免征3年營業(yè)稅。新創(chuàng)辦的擔(dān)保機(jī)構(gòu)前3年上繳的所得稅地方留成部分，可由當(dāng)?shù)卣载斦a(bǔ)助的形式全額返還給擔(dān)保機(jī)構(gòu)，作為擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險準(zhǔn)備金。
（三）建立考評激勵機(jī)制。對擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保業(yè)績、服務(wù)水平、管理制度、風(fēng)險控制等方面進(jìn)行綜合考評，評出擔(dān)保機(jī)構(gòu)年度信用等級，對運(yùn)作好、信用等級高的擔(dān)保機(jī)構(gòu)給予表彰獎勵，對操作不規(guī)范信用等級差的進(jìn)行督促整改，切實(shí)落實(shí)風(fēng)險防范措施。
八、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的監(jiān)督管理
（一）建立中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)管聯(lián)席會議制度。聯(lián)席會議由市經(jīng)貿(mào)委負(fù)責(zé)牽頭，市發(fā)改、財政、稅務(wù)、工商、司法、公安、國土資源、房管、人行、銀監(jiān)等部門各司其職，積極配合。市經(jīng)貿(mào)委負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、指導(dǎo)全市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展，推動建立中小企業(yè)信用擔(dān)保服務(wù)體系；市發(fā)改委在宏觀政策上給予指導(dǎo)；市財稅部門應(yīng)積極為擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供財會指導(dǎo)、財政資金扶持和減免稅政策落實(shí)及被擔(dān)保企業(yè)納稅情況信息查詢等服務(wù)；市人行和溫州銀監(jiān)分局應(yīng)指導(dǎo)督促各商業(yè)銀行積極與各信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展平等合作，扶持和規(guī)范發(fā)展信用擔(dān)保體系；市工商部門應(yīng)積極為擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立提供注冊登記和被擔(dān)保企業(yè)的設(shè)備等資產(chǎn)抵押登記、股權(quán)質(zhì)押備案登記及相關(guān)資料查詢等服務(wù)；市房管、國土資源、海事、車管等有關(guān)職能部門應(yīng)積極為被擔(dān)保企業(yè)提供土地、房產(chǎn)、船舶、車輛等抵押登記服務(wù)，依法保護(hù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益。
（二）報送信息備案。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)歸口管理職能部門為各級經(jīng)貿(mào)部門?，F(xiàn)有中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在本意見公布后1個月內(nèi)，到各級經(jīng)貿(mào)部門登記備案；變更登記中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的，在變更后1個月內(nèi)到各級經(jīng)貿(mào)部門登記備案。
（三）加快擔(dān)保行業(yè)自律組織建設(shè)。鼓勵和支持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立行業(yè)自律組織，加強(qiáng)行業(yè)協(xié)作和自律。信用擔(dān)保行業(yè)自律組織要通過制訂行業(yè)準(zhǔn)則、業(yè)務(wù)操作規(guī)范、組織擔(dān)保人員培訓(xùn)、組織擔(dān)保業(yè)務(wù)交流、資信評估、風(fēng)險評估等工作，加強(qiáng)對擔(dān)保服務(wù)業(yè)的指導(dǎo)與監(jiān)督，切實(shí)強(qiáng)化風(fēng)險控制與防范；加強(qiáng)行業(yè)協(xié)助和自我管理，樹立擔(dān)保行業(yè)良好的社會形象。
（四）營造良好環(huán)境。政府有關(guān)職能部門要加強(qiáng)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和服務(wù)，積極幫助解決遇到的困難和問題。市有關(guān)媒體要加強(qiáng)對該行業(yè)的正確宣傳引導(dǎo)和輿論監(jiān)督，引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)依法開展經(jīng)營活動，為我市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境。
二○○六年十二月一日