寧夏回族自治區(qū)人民政府關于規(guī)范和加快擔保業(yè)發(fā)展的若干意見

寧夏回族自治區(qū)人民政府關于規(guī)范和加快擔保業(yè)發(fā)展的若干意見
（寧政發(fā)[2007]131號 2007年9月29日）
各市、縣(區(qū))人民政府，自治區(qū)政府各部門、直屬機構：
為規(guī)范和加快寧夏擔保業(yè)發(fā)展，改善企業(yè)融資環(huán)境，促進經(jīng)濟又好又快發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》，以及《國務院辦公廳關于轉發(fā)發(fā)展改革委等部門關于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設意見的通知》(國辦發(fā)[2006]90號)精神，結合我區(qū)實際，現(xiàn)提出如下意見。
一、充分認識規(guī)范和加快擔保業(yè)發(fā)展的重要意義
(一)加快擔保業(yè)發(fā)展，有利于緩解中小企業(yè)融資難問題。近年來，我區(qū)擔保業(yè)呈現(xiàn)持續(xù)較快發(fā)展態(tài)勢，但與企業(yè)日益增長的擔保需求之間仍存在一定差距。風險控制能力較低、注冊資本過小等問題，仍然是困擾我區(qū)擔保業(yè)健康發(fā)展的老大難問題。進一步做大做強擔保業(yè)。對于改善我區(qū)中小企業(yè)融資環(huán)境、緩解中小企業(yè)融資難等問題必將發(fā)揮重要作用。
(二)加快擔保業(yè)發(fā)展，有利于促進社會信用擔保體系建設。規(guī)范和加快擔保業(yè)發(fā)展，對于重塑銀企關系、降低銀行風險、強化社會信用、改善金融生態(tài)，加強中小企業(yè)信用擔保體系建設，以及促進經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展等，都具有十分重要的現(xiàn)實意義。
二、規(guī)范和加快擔保業(yè)發(fā)展的指導思想和目標任務
(三)指導思想：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，全面落實科學發(fā)展觀，認真貫徹國家關于加強擔保體系建設的總體要求和部署，按照政府推動、市場運作、加快發(fā)展、規(guī)范管理的原則，積極培育和發(fā)展各類信用擔保機構，完善擔保機構的資本金補充和風險補償機制，促進擔保業(yè)持續(xù)健康安全發(fā)展。
(四)目標任務；進一步規(guī)范、整合現(xiàn)有擔保機構，完善治理結構，健全內控機制。鼓勵區(qū)內外民營資本進入寧夏擔保市場，支持組建大型擔保集團，發(fā)展多種出資方式的擔保機構。爭取到2010年，各市、縣(區(qū))至少要組建1家由政府扶持、為中小企業(yè)服務的擔保機構，逐步構建以擔保集團為骨干、市縣(區(qū))擔保機構為延伸、其它擔保機構共同發(fā)展、覆蓋全區(qū)的擔保服務網(wǎng)絡，建立起擔保機構、行業(yè)協(xié)會、監(jiān)管部門“三位一體”的信用擔保體系。
三、規(guī)范和加快擔保業(yè)發(fā)展的主要措施
(五)加快擔保體系建設。各市、縣(區(qū))財政要安排一定資金，吸引民間資本組建縣域擔保機構，或依托自治區(qū)級擔保集團，以出資入股等形式，在縣域設立分支機構，開展信用擔保業(yè)務。逐步建立以自治區(qū)級擔保集團為主體，以市、縣(區(qū))擔保機構為再擔保對象，以一般保證為主要形式，以增信與風險分散為主要內容，以完善的再擔保政策體系為運行指南，政府、再擔保機構、擔保機構、中小企業(yè)以及銀行之間和諧互動的擔保與再擔保體系。
(六)強化擔保機構監(jiān)管。為加強對擔保行業(yè)的監(jiān)管，自治區(qū)成立由政府分管領導任主任、各有關部門負責人組成的擔保監(jiān)管委員會，切實加大對擔保機構和合作金融企業(yè)的協(xié)調力度，著力解決擔保行業(yè)存在的問題。擔保監(jiān)管委員會下設辦公室，辦公室設在自治區(qū)金融管理辦公室，負責日常工作。自治區(qū)擔保監(jiān)管委員會辦公室要加強對擔保機構的資質審查，督促、指導擔保機構加強內控機制建設，建立擔保行業(yè)從業(yè)人員資格認證制度。對惡意抽逃資金、逃廢債務和轉嫁風險的擔保機構，要依法追究責任。
(七)推進擔保行業(yè)自律。寧夏中小企業(yè)信用擔保協(xié)會作為我區(qū)擔保行業(yè)自律組織，要制定行業(yè)準則和業(yè)務規(guī)范，監(jiān)督擔保機構規(guī)范操作，依法經(jīng)營。組織會員單位對較大貸款項目實行聯(lián)保、互保、再擔保，降低單體擔保風險。加強行業(yè)協(xié)作，定期舉辦由擔保機構、合作銀行和企業(yè)參加的項目推介活動，推進擔保業(yè)務的開展，樹立擔保行業(yè)良好社會形象和公信力。
(八)建立擔?，F(xiàn)代企業(yè)制度。要依照《擔保法》、《公司法》等相關法律規(guī)定，建立健全擔保企業(yè)法人治理結構，明確股東責任，完善擔保章程和議事規(guī)則，規(guī)范業(yè)務操作程序和經(jīng)營行為，確保擔保企業(yè)健康規(guī)范發(fā)展。
(九)加強擔保隊伍建設。要強化培訓和再培訓，切實將擔保機構納入規(guī)范化管理范疇，吸引更多優(yōu)秀人才加入擔保行業(yè)隊伍。要建立強制培訓和培訓登記制度，每個擔保機構每年至少要有1／3以上的工作人員參加業(yè)務培訓，培訓時間每年不少于2周。要通過加大培訓力度，引進新的管理理念和管理方式，提高擔保行業(yè)從業(yè)人員整體素質。
(十)確保擔保資金安全。擔保機構設立后，必須遵循“安全、流動、效益”的原則，合理運用擔保資金，并按其注冊資本提取一定比例的保證金，存入財政主管部門和自治區(qū)擔保監(jiān)管委員會辦公室指定的合作銀行，除擔保機構清算時用于清償債務外，任何機構不得動用。
(十一)建立風險補償機制。
1．合理確定擔保放大比例。中小擔保機構擔保資金放大倍數(shù)，應嚴格控制在自身注冊資本金的10倍以內；為單個企業(yè)提供的擔保責任金額，最高不超過擔保機構自身實收資本的10％；擔保機構擔保責任余額，一般不超過擔保機構自身實收資本的5倍，最高不得超過10倍。
2．健全風險準備金制度。擔保機構應按當年擔保費的50％，稅前提取未到期責任準備金，按不超過當年年末擔保責任余額稅前1％的比例，以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金，用于擔保賠付。風險準備金累計達到擔保責任余額的10％后，實行差額提取。當年提取的準備金用于擔保賠付后有余額的，在年度末繳納企業(yè)所得稅時應進行納稅調整。風險準備金累計達到其注冊資本金30％以上的，超出部分可轉增資本金。擔保機構實際發(fā)生的代償損失，可按照規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除。
3．嚴格擔保評估制度。充分借助社會中介機構和專家的力量，建立科學規(guī)范的決策程序和協(xié)同評估機制，加強風險評估審查。按照審、保、償分離的原則，加強對擔保項目的跟蹤檢查，完善對受保企業(yè)的事中監(jiān)控、事后追償與處置機制。
(十二)規(guī)范擔保收費標準。對主要從事中小企業(yè)貸款擔保的擔保機構，實行擔保費率與其運營風險成本掛鉤的辦法。基準擔保費率可按銀行同期貸款利率的50％執(zhí)行，具體擔保費率可依項目風險程度在基準費率基礎上上下浮動 30％-50％，也可經(jīng)擔保機構監(jiān)管部門同意后由擔保雙方自主商定。
(十三)啟動實施反擔保措施。依據(jù)《擔保法》有關規(guī)定，受保企業(yè)必須采取反擔保措施，以合法有效資產(chǎn)作抵押或質押。反擔保方式可以是債務人提供的抵(質)押，也可以是其他人提供的保證、抵(質)押。擔保機構對發(fā)生代償或到期沒有償還的貸款，要積極協(xié)調合作銀行進行追償。
(十四)規(guī)范擔保財務制度建設。各類擔保機構要嚴格執(zhí)行擔保機構會計核算辦法，健全各項財務管理措施，規(guī)范擔保資金運作。要認真編制機構情況表、業(yè)務統(tǒng)計表、財務會計報告，按季、按年向自治區(qū)金融管理擔保監(jiān)管委員會辦公室報送。對于政府出資或參股的擔保機構，需按季、年向主管財政部門報送財務會計報告，財務會計報告包括會計報表、會計報表附注和財務情況說明書。會計報表包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及相關附表，遇有重大事項須及時向主管部門和監(jiān)管部門報告。
(十五)積極推進銀企互利合作。要逐步建立起金融企業(yè)與擔保機構風險共擔機制，按約定的比例承擔一定的代償損失責任；政策性銀行可依托商業(yè)銀行和擔保機構，開展以中小企業(yè)為主要服務對象的轉貸款、擔保貸款業(yè)務；金融企業(yè)要適當下放對有擔保機構擔保的貸款審批權限，簡化審貸程序。對運作規(guī)范、資本實力和風險控制能力較強的擔保機構承保的優(yōu)質項目，可按人民銀行利率管理的相關規(guī)定適當下浮貸款利率。
(十六)切實營造良好擔保環(huán)境。要為擔保 機構正常開展業(yè)務創(chuàng)造積極有利條件，對符合要求并涉及工商、稅務、金融、房產(chǎn)、土地、車輛、船舶、設備以及其他動產(chǎn)、股權、林權、商標專用權、專利權等抵押物登記和出質登記，登記部門要嚴格按照《擔保法》有關規(guī)定，為其辦理相關登記手續(xù)。各登記部門要積極推進抵押物登記、出質登記的標準化和電子化，簡化程序、提高效率，降低登記成本。擔保機構查詢、抄錄或復印與擔保合同和客戶有關的登記資料時，登記部門要提供便利。各部門和有關方面按規(guī)定面向社會公開的企業(yè)信用信息，應向擔保機構開放，支持擔保機構開展與擔保業(yè)務有關的信息查詢。
四、規(guī)范和加快擔保業(yè)發(fā)展的扶持政策
(十七)自治區(qū)各有關部門要認真貫徹落實《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》及有關法律法規(guī)的規(guī)定，在國家用于促進中小企業(yè)發(fā)展的各種專項資金(基金)中，安排部分資金設立擔?；穑糜谥С中庞脫ｓw系建設。自治區(qū)財政每年預算安排500萬元專項資金，用于扶持擔保企業(yè)發(fā)展；各市、縣(區(qū))每年也要預算安排 100萬元專項資金，用于支持縣域信用擔保機構發(fā)展，不斷增強各級擔保機構抗風險能力。
(十八)嚴格執(zhí)行國家發(fā)展改革委、國家稅務總局《關于中小企業(yè)信用擔保機構免征營業(yè)稅有關問題的通知》(發(fā)改企業(yè)[2006]563號)要求，對符合條件的信用擔保機構免征3年營業(yè)稅；對符合西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠條件的，經(jīng)主管稅務機關審批，可按15％的稅率征收企業(yè)所得稅。
(十九)擔保機構辦理代償、清償、過戶等手續(xù)的費用，要按國家有關規(guī)定予以減免，貸款抵押物品登記收費標準在原標準基礎上降低 50％。在辦理有關登記手續(xù)過程中，有關部門不得指定評估機構對抵押物(質物)進行強制性評估，不得干預擔保機構正常開展業(yè)務。
(二十)鼓勵擔保機構出資人增加資本金投入。對由政府出資設立的信用擔保機構，在為符合國家產(chǎn)業(yè)政策或自治區(qū)重點扶持企業(yè)提供擔保、發(fā)生政府行為代償損失的，由同級財政給予一定風險補償。對非政府出資設立的信用擔保機構，財政部門可根據(jù)擔保機構對中小企業(yè)融資貢獻大小給予適當風險補償。獲得風險補償?shù)闹行∑髽I(yè)信用擔保機構，必須完善內控制度，規(guī)范運作，并自覺接受財政部門監(jiān)管。
(二十一)對區(qū)外擔保機構在寧夏設立分支機構，或參股、控股寧夏擔保機構，享受寧夏招商引資有關政策，對由社會資金投資設立的擔保機構，享受與政府出資創(chuàng)辦的擔保機構同等的政策支持。
(二十二)各市、縣(區(qū))要根據(jù)本《意見》，制定推動當?shù)負I(yè)發(fā)展的實施方案，各有關部門要抓緊制定相關配套政策措施，各擔保機構要認真研究制定貫徹落實的具體意見。
(二十三)本意見自發(fā)布之日起實施，以前規(guī)定與本意見相抵觸的，以本意見為準。