國有金融資本產(chǎn)權登記管理辦法（試行）

第一章 總則

第一條 為加強國有金融資本產(chǎn)權登記管理，及時、全面、準確反映國有金融資本變動與分布情況，實現(xiàn)對國有產(chǎn)權變動的全鏈條動態(tài)穿透監(jiān)管，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)《中共中央 國務院關于完善國有金融資本管理的指導意見》(中發(fā)〔2018〕25號)、《企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記管理辦法》(國務院令第192號)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱國有金融資本，是指國家及其授權投資主體直接或間接對金融機構出資所形成的資本和應享有的權益。憑借國家權力和信用支持的金融機構所形成的資本和應享有的權益，納入國有金融資本管理，法律另有規(guī)定的除外。

本辦法所稱金融機構，包括依法設立的獲得金融業(yè)務許可證的各類金融企業(yè)，主權財富基金、金融控股公司、金融投資運營公司以及金融基礎設施等實質(zhì)性開展金融業(yè)務的其他企業(yè)或機構。

本辦法所稱產(chǎn)權登記是指財政部門對占有國有金融資本的金融機構產(chǎn)權及其分布狀況、變動情況進行登記管理的行為。

第三條在中華人民共和國境內(nèi)或境外設立的占有國有金融資本的金融機構(以下統(tǒng)稱金融機構)，應按本辦法規(guī)定辦理產(chǎn)權登記。國有控股金融機構擁有實際控制權的境內(nèi)外各級企業(yè)及前述企業(yè)投資參股的企業(yè)(以下統(tǒng)稱所屬企業(yè))，應當納入產(chǎn)權登記范圍，所屬企業(yè)包括非金融企業(yè)。

前款所稱國有控股金融機構是指國家控股或通過投資關系、協(xié)議、其他安排擁有實際控制權的金融機構(包括國有獨資金融機構、國有全資金融機構)。

第四條本辦法將金融機構的實收資本按出資來源分為以下五類：

(一)國家資本，是指國家及其授權投資主體直接對金融機構的出資，以及憑借國家權力和信用支持的金融機構所形成的資本(法律另有規(guī)定的除外);

(二)國有出資，由國家及其授權投資主體、國有獨資企業(yè)、國有獨資公司單獨或者共同出資設立的企業(yè)出資所形成的資本;

(三)國有絕對控股出資，由國家及其授權投資主體和國有出資人直接或者間接合計持股比例超過50%不足100%的企業(yè)出資所形成的資本;

(四)國有實際控制出資，以上三類資本的出資人直接或者間接合計持股比例未超過50%但享有的表決權足以對股東(大)會決議產(chǎn)生重大影響，或通過股東協(xié)議、公司章程、董事會決議或者其他安排能夠?qū)嶋H支配企業(yè)行為的企業(yè)出資所形成的資本;

(五)其他出資，以上四類出資人以外的企業(yè)、自然人或其他經(jīng)濟組織出資所形成的資本。

(一)、(二)、(三)、(四)類資本的出資人統(tǒng)稱為國有控制出資人。

第五條以下類型的股權可不進行產(chǎn)權登記：

(一)金融機構依法行使債權或擔保物權而受償于債務人、擔保人或第三人，以及因開展受托理財?shù)日＝?jīng)營業(yè)務所形成的股權資產(chǎn)，不屬于產(chǎn)權登記的范圍，但要按相關規(guī)定做好內(nèi)部登記和處置工作。

(二)以交易為目的持有的股權，不在長期股權投資項下核算的，不進行產(chǎn)權登記。當持有目的改變后，應當及時按規(guī)定辦理產(chǎn)權登記。

第六條產(chǎn)權登記的登記主體為金融機構。金融機構總部負責本級的產(chǎn)權登記申請工作，以及其所屬企業(yè)的產(chǎn)權登記申請、審核、檢查等監(jiān)督管理相關工作，并對申報產(chǎn)權登記事項的真實性、完整性和合法性負責。

第七條辦理產(chǎn)權登記的機構應當權屬清晰。產(chǎn)權歸屬關系不清楚、發(fā)生產(chǎn)權糾紛或者資產(chǎn)被司法機關凍結(jié)的，應當暫緩辦理產(chǎn)權登記，并在產(chǎn)權界定清楚、產(chǎn)權糾紛處理完畢或者資產(chǎn)被司法機關解凍后，30日內(nèi)申請辦理產(chǎn)權登記。

第八條國有金融資本產(chǎn)權登記和管理機關為同級財政部門。國有金融資本產(chǎn)權登記按照統(tǒng)一規(guī)制、分級管理的原則，由縣級以上(含縣級，下同)財政部門組織實施。

(一)財政部負責中央國有金融資本產(chǎn)權登記管理工作。

(二)縣級以上地方財政部門負責本級國有金融資本產(chǎn)權登記管理工作。

上級財政部門指導和監(jiān)督下級財政部門的國有金融資本產(chǎn)權登記管理工作。財政部各地監(jiān)管局根據(jù)財政部的委托，協(xié)助辦理中央國有金融資本產(chǎn)權登記工作，開展屬地國有金融資本產(chǎn)權登記監(jiān)督管理工作。

第九條各級財政部門履行以下職責：

(一)依法確認金融機構國有產(chǎn)權歸屬、理順產(chǎn)權關系，核發(fā)產(chǎn)權登記證(表);

(二)監(jiān)督國有控股金融機構的出資和產(chǎn)權變動及處置行為;

(三)對金融機構產(chǎn)權被司法凍結(jié)等產(chǎn)權或有變動事項進行備案;

(四)監(jiān)督金融機構國有資本經(jīng)營狀況;

(五)統(tǒng)計、監(jiān)測、匯總和分析國有金融資本占有、使用和變動情況;

(六)向上級財政部門報送國有金融資本產(chǎn)權登記情況與產(chǎn)權變動狀況分析報告。

國有金融資本產(chǎn)權登記管理制度、產(chǎn)權登記證(表)以及產(chǎn)權登記信息系統(tǒng)由財政部統(tǒng)一制訂、制作和開發(fā)。

第十條國有金融資本產(chǎn)權登記的職責劃分：

(一)兩個及兩個以上國有控制出資人共同投資設立的金融機構，按擁有實際控制權的出資人的產(chǎn)權歸屬關系確定產(chǎn)權登記的主管財政部門;任一方均不擁有實際控制權的，按持股比例最大的一方確定;各方持股比例相等的，按其共同推舉的一方確定。

(二)隸屬于各級人民政府或政府部門直接管理的一級金融機構由財政部門核發(fā)產(chǎn)權登記證;其他機構由財政部門核發(fā)產(chǎn)權登記表。

第十一條產(chǎn)權登記證(表)是金融機構辦結(jié)產(chǎn)權登記的證明，是客觀記載金融機構產(chǎn)權狀況基本信息的文件，是金融機構依法占有、使用國有金融資本的憑證，是依法確認其國有產(chǎn)權歸屬關系的基礎依據(jù)。

金融機構在辦理國有股權類資產(chǎn)評估，國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓等有關事項時，按規(guī)定須辦理產(chǎn)權登記的，必須出具產(chǎn)權登記證(表)。

第二章 產(chǎn)權登記形式和內(nèi)容

第十二條產(chǎn)權登記分為產(chǎn)權占有登記、產(chǎn)權變動登記和產(chǎn)權注銷登記。

第十三條有下列情形之一的，應當辦理產(chǎn)權占有登記：

(一)因投資、分立、合并而新設機構的;

(二)因收購、投資入股而取得機構股權的;

(三)其他應當辦理產(chǎn)權占有登記的情形。

第十四條產(chǎn)權占有登記應包括下列內(nèi)容：

(一)機構出資人名稱、出資類別、出資金額、出資形式及資金來源;

(二)機構注冊資本、出資比例;

(三)機構名稱及級次;

(四)機構組織形式及類別;

(五)機構注冊時間、注冊地;

(六)機構主營業(yè)務范圍、所屬行業(yè);

(七)機構主要管理人員情況;

(八)財政部門要求的其他內(nèi)容。

第十五條申請辦理產(chǎn)權占有登記，應當提交下列文件和資料：

(一)產(chǎn)權占有登記申請;

(二)國有金融資本產(chǎn)權占有登記申報表;

(三)經(jīng)濟行為決策或者批復文件;

(四)機構章程;

(五)出資證明文件以及占有單位的最近一期財務會計報告;

(六)主要出資人《營業(yè)執(zhí)照》復印件或其他證明文件,國有控制出資人的國有產(chǎn)權證明文件;

(七)《營業(yè)執(zhí)照》《事業(yè)單位法人證書》或《社會團體法人登記證書》復印件;

(八)財政部門認定需提交的其他文件和資料。

第十六條有下列情形之一的，應當辦理產(chǎn)權變動登記：

(一)名稱、注冊地、主營業(yè)務范圍、境內(nèi)機構法定代表人發(fā)生變動;

(二)注冊資本發(fā)生變動;

(三)組織形式、機構類別及級次發(fā)生變動;

(四)國有控制出資人名稱、出資類別、出資金額、出資比例發(fā)生變動;

(五)其他應當辦理產(chǎn)權變動登記的情形。

第十七條申請辦理產(chǎn)權變動登記，應當提交下列文件和資料：

(一)產(chǎn)權變動登記申請;

(二)國有金融資本產(chǎn)權變動登記申報表;

(三)經(jīng)濟行為決策或者批復文件;

(四)產(chǎn)權登記證(表);

(五)《營業(yè)執(zhí)照》《事業(yè)單位法人證書》或《社會團體法人登記證書》復印件;

(六)修改后的機構章程;

(七)出資證明文件以及變動單位的最近一期財務會計報告;

(八)國有控制出資人發(fā)生變動的，提交新加入的國有控制出資人的《營業(yè)執(zhí)照》《事業(yè)單位法人證書》或《社會團體法人登記證書》復印件及國有產(chǎn)權證明文件;

(九)通過產(chǎn)權交易機構轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權、增資擴股的，提交產(chǎn)權交易機構出具的國有產(chǎn)權相關交易憑證;

(十)財政部門認定需提交的其他文件和資料。

金融機構申請辦理產(chǎn)權變動登記僅涉及第十六條第(一)項以及僅涉及國有控制出資人名稱變動的，可以只提交本條第(一)至(六)項和第(十)項規(guī)定的文件和資料。

第十八條有下列情形之一的，應當辦理產(chǎn)權注銷登記：

(一)因解散、破產(chǎn)進行清算，并注銷法人資格的;

(二)因產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓、減資、股權出資、出資人性質(zhì)改變等導致出資人中不再存在國有控制出資人的;

(三)其他應當辦理產(chǎn)權注銷登記的情形。

第十九條申請辦理產(chǎn)權注銷登記，應當提交下列文件和資料：

(一)產(chǎn)權注銷登記申請;

(二)國有金融資本產(chǎn)權注銷登記申報表;

(三)經(jīng)濟行為決策或者批復文件;

(四)注銷證明;

(五)產(chǎn)權登記證(表)，《營業(yè)執(zhí)照》《事業(yè)單位法人證書》或《社會團體法人登記證書》復印件;

(六)機構的資產(chǎn)清查、清算報告，或者資產(chǎn)評估備案表、核準文件;

(七)國有產(chǎn)權(股權)有償轉(zhuǎn)讓或者整體改制的協(xié)議、方案;

(八)受讓方為企業(yè)的，應當提交《營業(yè)執(zhí)照》復印件;受讓方為事業(yè)單位或社會團體的，應當提交《事業(yè)單位法人證書》或《社會團體法人登記證書》復印件;受讓方為自然人的，應當提交自然人有效的身份證復印件;

(九)通過產(chǎn)權交易機構轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權的，提交產(chǎn)權交易機構出具的轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權的交易憑證;

(十)財政部門認定需提交的其他文件和資料。

第三章 產(chǎn)權登記程序

第二十條金融機構(含所屬企業(yè)，下同)發(fā)生產(chǎn)權登記相關經(jīng)濟行為時，應當自相關經(jīng)濟行為完成后30日內(nèi)，申請辦理產(chǎn)權登記。逾期后申請補辦的，應書面提交由本單位主要負責人簽字的申請文件，說明逾期原因;財政部門應在產(chǎn)權登記證(表)中注明“補辦”字樣。

第二十一條金融機構申請辦理產(chǎn)權登記，應當按照產(chǎn)權登記系統(tǒng)填報要求，填寫有關登記內(nèi)容和相關經(jīng)濟行為合規(guī)性資料目錄，并提交有關文件和資料(含電子文檔)，逐級報送金融機構總部。金融機構總部對登記內(nèi)容及相關經(jīng)濟行為的合規(guī)性進行審核后，通過產(chǎn)權登記系統(tǒng)向財政部門申請登記。

金融機構總部申辦本級產(chǎn)權登記時，還應當將所需提交的文件和資料的紙質(zhì)材料整理成卷，附加目錄清單。未按要求提交文件和資料的，財政部門不予受理。

第二十二條財政部門應當自收到金融機構總部報送的產(chǎn)權登記信息起30日內(nèi)，對符合登記要求的金融機構予以辦理產(chǎn)權登記;對經(jīng)濟行為操作過程不符合相關規(guī)定的金融機構，財政部門應當向金融機構總部下發(fā)限期整改通知書，完成整改后予以辦理產(chǎn)權登記。

第二十三條產(chǎn)權登記申請材料已經(jīng)財政部門審核通過的金融機構，由財政部門按規(guī)定核發(fā)產(chǎn)權登記證(表)。

金融機構產(chǎn)權注銷登記后，產(chǎn)權登記證(表)應當及時收回，予以注銷。

第二十四條金融機構未辦理產(chǎn)權占有登記的，發(fā)生產(chǎn)權變動或者注銷情形時，應當先補辦產(chǎn)權占有登記，再申請辦理產(chǎn)權變動或者注銷登記。未辦理產(chǎn)權占有登記的不得進行國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓。

金融機構補辦產(chǎn)權占有登記時，應當提交其設立(被收購、投資入股)和自設立(被收購、投資入股)至補辦產(chǎn)權占有登記時發(fā)生的產(chǎn)權變動文件和資料。

第四章 產(chǎn)權登記監(jiān)督與管理

第二十五條金融機構總部及其所屬企業(yè)應當建立健全產(chǎn)權登記制度和工作體系，落實產(chǎn)權登記管理工作責任，明確本單位職能部門和崗位人員。金融機構總部應當對制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。年度檢查結(jié)果應當書面報告財政部門。

第二十六條財政部門應當對金融機構產(chǎn)權登記工作的日常登記情況、年度檢查情況和限期整改事項落實情況等進行監(jiān)督，并向有關單位通報情況。

第二十七條金融機構總部應當于每年5月20日前，完成上一年度本級及其所屬企業(yè)的產(chǎn)權登記情況的監(jiān)督檢查工作，并報財政部門備案。年度監(jiān)督檢查備案材料包括：

(一)產(chǎn)權登記年度監(jiān)督檢查結(jié)果報告;

(二)國有金融資本產(chǎn)權登記監(jiān)督檢查表;

(三)國有金融資本經(jīng)營年度報告書;

(四)產(chǎn)權登記證(表)和《營業(yè)執(zhí)照》《事業(yè)單位法人證書》或《社會團體法人登記證書》復印件;

(五)經(jīng)注冊會計師審計的上一年度財務會計報告;

(六)財政部門認定需提交的其他文件和資料。

第二十八條國有金融資本經(jīng)營年度報告書是反映金融機構在檢查年度內(nèi)國有金融資本經(jīng)營狀況、產(chǎn)權變動情況的書面文件。主要報告以下內(nèi)容：

(一)國有金融資本保值增值情況;

(二)國有資本金實際到位和增減變動情況;

(三)國有資本金的分布及結(jié)構變化，包括對外投資及投資收益情況;

(四)金融機構本級及其所屬企業(yè)發(fā)生產(chǎn)權變動以及辦理相應產(chǎn)權變動登記情況;

(五)提供擔保以及資產(chǎn)被司法機關凍結(jié)等產(chǎn)權或有變動事項;

(六)其他需要說明的問題。

第二十九條下級財政部門應當于每年6月20日前，編制并向上級財政部門報送上一年度本級國有金融資本產(chǎn)權登記年度匯總表與產(chǎn)權變動狀況的分析報告。

第三十條金融機構應當及時對產(chǎn)權登記年度監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，并按照本辦法規(guī)定，申請補辦產(chǎn)權登記或者對原有登記內(nèi)容進行更正。未按要求及時整改的，財政部門對相關單位給予通報批評或警告。

第三十一條財政部門依據(jù)產(chǎn)權登記監(jiān)督情況和問題整改情況，在產(chǎn)權登記證上簽署年度監(jiān)督意見。

第三十二條任何單位和個人不得偽造、涂改、出租、出借、出售產(chǎn)權登記證(表)。產(chǎn)權登記證(表)若有遺失或者毀壞的應說明情況，再向原核發(fā)產(chǎn)權登記證(表)的財政部門申請補領。

第三十三條金融機構應保證申報材料的全面真實有效，按規(guī)定填寫相應的產(chǎn)權登記內(nèi)容，并在規(guī)定期限內(nèi)如實申報產(chǎn)權占有、變動和注銷登記的有關文件資料，確保電子文檔與紙質(zhì)材料一致。

第三十四條財政部門、金融機構總部應當建立健全產(chǎn)權登記檔案管理制度;金融機構總部對辦理完成的產(chǎn)權登記事項，應當及時將有關資料整理歸檔，分戶建立產(chǎn)權登記檔案。

第三十五條金融機構在辦理產(chǎn)權登記過程中，有下列行為之一的，由財政部門責令其改正。情節(jié)嚴重的，對單位給予通報批評，可以按規(guī)定處以罰款，并提請有關部門或單位對相關領導人員和直接責任人員按照規(guī)定給予處分。造成國有資產(chǎn)損失的，依照有關規(guī)定追究相關單位領導人員和有關人員的責任，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理：

(一)未按本辦法規(guī)定及時、如實申請辦理產(chǎn)權登記的;

(二)偽造、涂改、出租、出借、出售產(chǎn)權登記證(表)的;

(三)其他違法違規(guī)行為。

第三十六條在國有金融資本產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓和處置過程中，按規(guī)定須辦理產(chǎn)權登記的金融機構未出示產(chǎn)權登記證(表)的，產(chǎn)權交易機構不得受理其轉(zhuǎn)讓申請。

第三十七條財政部門工作人員在產(chǎn)權登記工作中應嚴格執(zhí)行本辦法，不得玩忽職守、濫用職權。存在違規(guī)登記及其他濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行為的，按照《公務員法》《監(jiān)察法》等有關規(guī)定追究責任;涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第五章 附則

第三十八條各省級財政部門可以根據(jù)本地區(qū)實際情況制定地方國有金融資本產(chǎn)權登記管理具體辦法，并報財政部備案。

第三十九條國有控股金融機構所屬事業(yè)單位等下屬機構視為其子企業(yè)進行產(chǎn)權登記。

第四十條行政事業(yè)單位(除金融管理部門外)所辦的金融機構和非金融國有企業(yè)集團所辦的金融機構，應當向相應國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構申請辦理產(chǎn)權登記。

取得國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記證(表)的上述金融機構，依證(表)向財政部門報備產(chǎn)權信息，財政部門不重復審核。

第四十一條 本辦法自2019年10月20日起施行。《金融類企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記管理暫行辦法》(財金〔2006〕82號)同時廢止。