商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理手指引

第一章 總則

第一條 為切實防范風(fēng)險,促進商業(yè)銀行加強對集團客戶授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理,根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》,制定本指引。
第二條 本指引所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的中資、中外合資、外商獨資商業(yè)銀行等。
第三條 本指引所稱集團客戶是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對象:
(一)在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的;
(二)共同被第三方企事業(yè)法人所控制的;
(三)主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接控制或間接控制的;
(四)存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系,可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤,商業(yè)銀行認為應(yīng)當(dāng)視同集團客戶進行授信管理的。
前款所指企事業(yè)法人包括除商業(yè)銀行外的其他金融機構(gòu)。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述四個特征結(jié)合本行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的實際需要確定單一集團客戶的范圍。
第四條 授信是指商業(yè)銀行向客戶直接提供資金支持,或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證。包括但不限于:貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等表內(nèi)外業(yè)務(wù)。
商業(yè)銀行持有的集團客戶成員企業(yè)發(fā)行的公司債券、企業(yè)債券、短期融資券、中期票據(jù)等債券資產(chǎn)以及通過衍生產(chǎn)品等交易行為所產(chǎn)生的信用風(fēng)險暴露應(yīng)納入集團客戶授信業(yè)務(wù)進行風(fēng)險管理。
第五條 本指引所稱集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險是指由于商業(yè)銀行對集團客戶多頭授信、過度授信和不適當(dāng)分配授信額度,或集團客戶經(jīng)營不善以及集團客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等情況,導(dǎo)致商業(yè)銀行不能按時收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息,或給商業(yè)銀行帶來其他損失的可能性。
第六條 商業(yè)銀行對集團客戶授信應(yīng)當(dāng)遵循以下原則:
(一)統(tǒng)一原則。商業(yè)銀行對集團客戶授信實行統(tǒng)一管理,集中對集團客戶授信進行風(fēng)險控制。
(二)適度原則。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)授信客體風(fēng)險大小和自身風(fēng)險承擔(dān)能力,合理確定對集團客戶的總體授信額度,防止過度集中風(fēng)險。
(三)預(yù)警原則。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險預(yù)警機制,及時防范和化解集團客戶授信風(fēng)險。

第二章 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理

第七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本指引的規(guī)定,結(jié)合自身的經(jīng)營管理水平和信貸管理信息系統(tǒng)的狀況,制定集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度,其內(nèi)容應(yīng)包括集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的組織建設(shè)、風(fēng)險管理與防范的具體措施、確定單一集團客戶的范圍所依據(jù)的準(zhǔn)則、對單一集團客戶的授信限額標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部報告程序以及內(nèi)部責(zé)任分配等。
商業(yè)銀行制定的集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度應(yīng)當(dāng)報銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)備案。
第八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理特點相適應(yīng)的管理機制,各級行應(yīng)當(dāng)指定部門負責(zé)全行集團客戶授信活動的組織管理,負責(zé)組織對集團客戶授信的信息收集、信息服務(wù)和信息管理。
第九條 商業(yè)銀行對集團客戶授信,應(yīng)當(dāng)由集團客戶總部(或核心企業(yè))所在地的分支機構(gòu)或總行指定機構(gòu)為主管機構(gòu)。主管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)負責(zé)集團客戶統(tǒng)一授信的限額設(shè)定和調(diào)整或提出相應(yīng)方案,按規(guī)定程序批準(zhǔn)后執(zhí)行,同時應(yīng)當(dāng)負責(zé)集團客戶經(jīng)營管理信息的跟蹤收集和風(fēng)險預(yù)警通報等工作。
第十條 商業(yè)銀行對集團客戶授信應(yīng)當(dāng)實行客戶經(jīng)理制。商業(yè)銀行對集團客戶授信的主管機構(gòu),要指定專人負責(zé)集團客戶授信的日常管理工作。
第十一條 商業(yè)銀行對集團客戶內(nèi)各個授信對象核定最高授信額度時,在充分考慮各個授信對象自身的信用狀況、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況的同時,還應(yīng)當(dāng)充分考慮集團客戶的整體信用狀況、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。最高授信額度應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團客戶的經(jīng)營和財務(wù)狀況變化及時做出調(diào)整。
第十二條 一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信余額(包括第四條第二款所列各類信用風(fēng)險暴露)不得超過該商業(yè)銀行資本凈額的15%。否則將視為超過其風(fēng)險承受能力。
當(dāng)一個集團客戶授信需求超過一家銀行風(fēng)險的承受能力時,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采取組織銀團貸款、聯(lián)合貸款和貸款轉(zhuǎn)讓等措施分散風(fēng)險。
計算授信余額時,可扣除客戶提供的保證金存款及質(zhì)押的銀行存單和國債金額。
根據(jù)審慎監(jiān)管的要求,銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)可以調(diào)低單個商業(yè)銀行單一集團客戶授信余額與資本凈額的比例。
第十三條 商業(yè)銀行在對集團客戶授信時,應(yīng)當(dāng)要求集團客戶提供真實、完整的信息資料,包括但不限于集團客戶各成員的名稱、相互之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系、組織機構(gòu)代碼、法定代表人及證件、實際控制人及證件、注冊地、注冊資本、主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級管理人員情況、財務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項目、擔(dān)保情況和重大訴訟情況以及在其他金融機構(gòu)授信情況等。
必要時,商業(yè)銀行可要求集團客戶聘請獨立的具有公證效力的第三方出具資料真實性證明。
第十四條 商業(yè)銀行在給集團客戶授信時,應(yīng)當(dāng)進行充分的資信盡職調(diào)查,要對照授信對象提供的資料,對重點內(nèi)容或存在疑問的內(nèi)容進行實地核查,并在授信調(diào)查報告中反映出來。調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)對調(diào)查報告的真實性負責(zé)。
第十五條 商業(yè)銀行對跨國集團客戶在境內(nèi)機構(gòu)授信時,除了要對其境內(nèi)機構(gòu)進行調(diào)查外,還要關(guān)注其境外公司的背景、信用評級、經(jīng)營和財務(wù)、擔(dān)保和重大訴訟等情況,并在調(diào)查報告中記錄相關(guān)情況。
第十六條 商業(yè)銀行在給集團客戶授信時,應(yīng)當(dāng)注意防范集團客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間互相擔(dān)保的風(fēng)險。對于集團客戶內(nèi)部直接控股或間接控股關(guān)聯(lián)方之間互相擔(dān)保,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核其資信情況,并嚴(yán)格控制。
第十七條 商業(yè)銀行在對集團客戶授信時,應(yīng)當(dāng)在授信協(xié)議中約定,要求集團客戶及時報告被授信人凈資產(chǎn)10%以上關(guān)聯(lián)交易的情況,包括但不限于:
(一)交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系;
(二)交易項目和交易性質(zhì);
(三)交易的金額或相應(yīng)的比例;
(四)定價政策(包括沒有金額或只有象征性金額的交易)。
第十八條 商業(yè)銀行給集團客戶貸款時,應(yīng)當(dāng)在貸款合同中約定,貸款對象有下列情形之一的,貸款人有權(quán)單方?jīng)Q定停止支付借款人尚未使用的貸款,并提前收回部分或全部貸款本息,并依法采取其他措施:
(一)提供虛假材料或隱瞞重要經(jīng)營財務(wù)事實的;
(二)未經(jīng)貸款人同意擅自改變貸款原定用途,挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規(guī)交易的;
(三)利用與關(guān)聯(lián)方之間的虛假合同,以無真實貿(mào)易背景的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等債權(quán)到銀行貼現(xiàn)或質(zhì)押,套取銀行資金或授信的;
(四)拒絕接受貸款人對其信貸資金使用情況和有關(guān)經(jīng)營財務(wù)活動進行監(jiān)督和檢查的;
(五)出現(xiàn)重大兼并、收購重組等情況,貸款人認為可能影響到貸款安全的;
(六)通過關(guān)聯(lián)交易,有意逃廢銀行債權(quán)的;
(七)商業(yè)銀行認定的其他重大違約行為。
第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強對集團客戶授信后的風(fēng)險管理,定期或不定期開展針對整個集團客戶的聯(lián)合調(diào)查,掌握其整體經(jīng)營和財務(wù)變化情況,并把重大變化的情況登錄到全行的信貸管理信息系統(tǒng)中。
第二十條 集團客戶授信風(fēng)險暴露后,商業(yè)銀行在對授信對象采取清收措施的同時,應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注集團客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易。有多家商業(yè)銀行貸款的,商業(yè)銀行之間可采取行動聯(lián)合清收,必要時可組織聯(lián)合清收小組,統(tǒng)一清收貸款。
第二十一條 商業(yè)銀行總行每年應(yīng)對全行集團客戶授信風(fēng)險作一次綜合評估,同時應(yīng)當(dāng)檢查分支機構(gòu)對相關(guān)制度的執(zhí)行情況,對違反規(guī)定的行為應(yīng)當(dāng)嚴(yán)肅查處。商業(yè)銀行每年應(yīng)至少向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)提交一次相關(guān)風(fēng)險評估報告。
第二十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)按本指引的要求加強對商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)的監(jiān)管,定期或不定期進行檢查,重點檢查商業(yè)銀行對集團客戶授信管理制度的建設(shè)、執(zhí)行情況和信貸信息系統(tǒng)的建設(shè)情況。

第三章 信息管理和風(fēng)險預(yù)警

第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全信貸管理信息系統(tǒng),為對集團客戶授信業(yè)務(wù)的管理提供有效的信息支持。商業(yè)銀行通過信貸管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能夠有效識別集團客戶的各關(guān)聯(lián)方,能夠使商業(yè)銀行各個機構(gòu)共享集團客戶的信息,能夠支持商業(yè)銀行全系統(tǒng)的集團客戶貸款風(fēng)險預(yù)警。
第二十四條 商業(yè)銀行在給集團客戶授信前,應(yīng)當(dāng)通過查詢貸款卡信息及其他合法途徑,充分掌握集團客戶的負債信息、關(guān)聯(lián)方信息、對外對內(nèi)擔(dān)保信息和訴訟情況等重大事項,防止對集團客戶過度授信。
第二十五條 商業(yè)銀行給集團客戶授信后,應(yīng)當(dāng)及時將授信總額、期限和被授信人的法定代表人、關(guān)聯(lián)方等信息登錄到銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或其他相關(guān)部門的信貸登記系統(tǒng),同時應(yīng)做好集團客戶授信后信息收集與整理工作,集團客戶貸款的變化、經(jīng)營財務(wù)狀況的異常變化、關(guān)鍵管理人員的變動以及集團客戶的違規(guī)經(jīng)營、被起訴、欠息、逃廢債、提供虛假資料等重大事項必須及時登錄到本行信貸信息管理系統(tǒng)。
第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營能力,對集團客戶的授信總額、資產(chǎn)負債指標(biāo)、盈利指標(biāo)、流動性指標(biāo)、貸款本息償還情況和關(guān)鍵管理人員的信用狀況等,設(shè)置授信風(fēng)險預(yù)警線。
第二十七條 銀監(jiān)會建立大額集團客戶授信業(yè)務(wù)統(tǒng)計和風(fēng)險分析制度,并視個別集團客戶風(fēng)險狀況進行通報。
第二十八條 各商業(yè)銀行之間應(yīng)當(dāng)加強合作,相互征詢集團客戶的資信時,應(yīng)當(dāng)按商業(yè)原則依法提供必要的信息和查詢協(xié)助。
第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)與信譽好的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)建立穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作關(guān)系,必要時應(yīng)當(dāng)要求授信對象出具經(jīng)商業(yè)銀行認可的中介機構(gòu)的相關(guān)意見。

第四章 附則

第三十條 政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、信托公司、金融租賃公司、汽車金融公司、外國銀行分行等對集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理參照本指引執(zhí)行。
第三十一條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責(zé)解釋。