信托公司凈資本管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)對信托公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管,促進(jìn)信托公司安全、穩(wěn)健發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國信托法》等有關(guān)法律法規(guī),制定本辦法。
第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司。
第三條 本辦法所稱凈資本,是指根據(jù)信托公司的業(yè)務(wù)范圍和公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的特點(diǎn),在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對各固有資產(chǎn)項(xiàng)目、表外項(xiàng)目和其他有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。對信托公司實(shí)施凈資本管理的目的,是確保信托公司固有資產(chǎn)充足并保持必要的流動性,以滿足抵御各項(xiàng)業(yè)務(wù)不可預(yù)期損失的需要。
本辦法所稱風(fēng)險(xiǎn)資本,是指信托公司按照一定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算并配置給某項(xiàng)業(yè)務(wù)用于應(yīng)對潛在風(fēng)險(xiǎn)的資本。
第四條 信托公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定計(jì)算凈資本和風(fēng)險(xiǎn)資本。
第五條 信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)開展情況,建立動態(tài)的凈資本管理機(jī)制,確保凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。
第六條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以根據(jù)市場發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則,對信托公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)及最低要求、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行調(diào)整。
對于本辦法未規(guī)定的新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù),信托公司在設(shè)計(jì)該產(chǎn)品或開展該業(yè)務(wù)前,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定事前向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報(bào)告。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)信托公司新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況,審慎確定相應(yīng)的比例和計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。
第七條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會按照本辦法對信托公司凈資本管理及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第二章 凈資本計(jì)算

第八條 凈資本計(jì)算公式為:凈資本=凈資產(chǎn)-各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)扣除項(xiàng)-或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)扣除項(xiàng)-中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認(rèn)定的其他風(fēng)險(xiǎn)扣除項(xiàng)。
第九條 信托公司應(yīng)當(dāng)在充分計(jì)提各類資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上,按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的信托公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算凈資本。
第十條 信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同資產(chǎn)的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況,按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的系數(shù)對資產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。信托公司計(jì)算凈資本時(shí),應(yīng)當(dāng)將不同科目中核算的同類資產(chǎn)合并計(jì)算,按照資產(chǎn)的屬性統(tǒng)一進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。
(一)金融產(chǎn)品投資應(yīng)當(dāng)根據(jù)金融產(chǎn)品的類別和流動性特點(diǎn)按照規(guī)定的系數(shù)進(jìn)行調(diào)整。信托公司以固有資金投資集合資金信托計(jì)劃或其他理財(cái)產(chǎn)品的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。
(二)股權(quán)投資應(yīng)當(dāng)根據(jù)股權(quán)的類別和流動性特點(diǎn)按照規(guī)定的系數(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。
(三)貸款等債權(quán)類資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)到期日的長短和可回收情況按照規(guī)定的系數(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。
資產(chǎn)的分類中同時(shí)符合兩個(gè)或兩個(gè)以上分類標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)采用最高的扣除比例進(jìn)行調(diào)整。
第十一條 對于或有事項(xiàng),信托公司在計(jì)算凈資本時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)出現(xiàn)損失的可能性按照規(guī)定的系數(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。
信托公司應(yīng)當(dāng)對期末或有事項(xiàng)的性質(zhì)(如未決訴訟、未決仲裁、對外擔(dān)保等)、涉及金額、形成原因和進(jìn)展情況、可能發(fā)生的損失和預(yù)計(jì)損失的會計(jì)處理情況等在凈資本計(jì)算表的附注中予以充分披露。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算

第十二條 由于信托公司開展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)存在一定風(fēng)險(xiǎn)并可能導(dǎo)致資本損失,所以應(yīng)當(dāng)按照各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)模的一定比例計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本并與凈資本建立對應(yīng)關(guān)系,確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資本有相應(yīng)的凈資本來支撐。
第十三條 信托公司開展固有業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本。
風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算公式為:風(fēng)險(xiǎn)資本=固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本+信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本+其他業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本。
固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本=固有業(yè)務(wù)各項(xiàng)資產(chǎn)凈值*風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。
信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本=信托業(yè)務(wù)各項(xiàng)資產(chǎn)余額*風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。
其他業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本=其他各項(xiàng)業(yè)務(wù)余額*風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。
各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另行發(fā)布。
第十四條 信托公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)業(yè)務(wù)的規(guī)模和規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)計(jì)算各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)

第十五條 信托公司凈資本不得低于人民幣2億元。
第十六條 信托公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合下列風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo):
(一)凈資本不得低于各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本之和的100%;
(二)凈資本不得低于凈資產(chǎn)的40%。
第十七條 信托公司可以根據(jù)自身實(shí)際情況,在不低于中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上,確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)要求。

第五章 監(jiān)督檢查

第十八條 信托公司董事會承擔(dān)本公司凈資本管理的最終責(zé)任,負(fù)責(zé)確定凈資本管理目標(biāo),審定風(fēng)險(xiǎn)承受能力,制定并監(jiān)督實(shí)施凈資本管理規(guī)劃。
第十九條 信托公司高級管理人員負(fù)責(zé)凈資本管理的實(shí)施工作,包括制定本公司凈資本管理的規(guī)章制度,完善風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量和報(bào)告程序,定期評估凈資本充足水平,并建立相應(yīng)的凈資本管理機(jī)制。
第二十條 信托公司應(yīng)當(dāng)編制凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以根據(jù)監(jiān)管需要,要求信托公司以合并數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)編制凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。
第二十一條 信托公司應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束之日起18個(gè)工作日內(nèi),向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報(bào)送季度凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。如遇影響凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的特別重大事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報(bào)告。
第二十二條 信托公司總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)至少每年將凈資本管理情況向董事會書面報(bào)告一次。
第二十三條 信托公司董事長、總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)對公司年度凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表簽署確認(rèn)意見,并保證報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。
第二十四條 信托公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露凈資本、風(fēng)險(xiǎn)資本以及風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)等情況。
第二十五條 信托公司凈資本等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)與上季度相比變化超過30%或不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)在該情形發(fā)生之日起5個(gè)工作日內(nèi),向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會書面報(bào)告。
第二十六條 信托公司凈資本等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以視情況采取下列措施:
(一)要求信托公司制定切實(shí)可行的整改計(jì)劃、方案,明確整改期限;
(二)要求信托公司采取措施調(diào)整業(yè)務(wù)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)或補(bǔ)充資本,提高凈資本水平;
(三)限制信托公司信托業(yè)務(wù)增長速度;
第二十七條 對未按要求完成整改的信托公司,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以進(jìn)一步采取下列措施:
(一)限制分配紅利;
(二)限制信托公司開辦新業(yè)務(wù)。
(三)責(zé)令暫停部分或全部業(yè)務(wù)。
第二十八條 對信托公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)繼續(xù)惡化,嚴(yán)重危及該信托公司穩(wěn)健運(yùn)行的,除采取第二十七條規(guī)定的相關(guān)措施外,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會還可以采取下列措施:
(一)責(zé)令調(diào)整董事、監(jiān)事及高級管理人員;
(二)責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或限制有關(guān)股東行使股東權(quán)利;
(三)責(zé)令停業(yè)整頓;
(四)依法對信托公司實(shí)行接管或督促機(jī)構(gòu)重組,直至予以撤銷。

第六章 附則

第二十九條 本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋。
第三十條 本辦法自公布之日起施行。