中國(guó)銀行關(guān)于下發(fā)《中國(guó)銀行對(duì)外商投資企業(yè)貸款業(yè)務(wù)操作指南》的通知

中國(guó)銀行關(guān)于下發(fā)《中國(guó)銀行對(duì)外商投資
企業(yè)貸款業(yè)務(wù)操作指南》的通知
（1996年3月19日）
各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)分行，沈陽(yáng)市、長(zhǎng)春市、哈爾濱市、南京市、武漢市、廣州市、成都市、西安市、杭州市、濟(jì)南、浦東分行：
為更好地適應(yīng)外商投資企業(yè)融資的需要，現(xiàn)將總行制訂的《中國(guó)銀行對(duì)外商投資企業(yè)貸款業(yè)務(wù)操作指南》下發(fā)各分行，以規(guī)范外商投資企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，提高貸款質(zhì)量。請(qǐng)認(rèn)真學(xué)習(xí)執(zhí)行，并將執(zhí)行中遇到的問題及時(shí)上報(bào)總行。本《操作指南》自1996年4月1日起實(shí)行。
附：中國(guó)銀行對(duì)外商投資企業(yè)貸款業(yè)務(wù)操作指南
對(duì)外商投資企業(yè)貸款，是中國(guó)銀行辦理的重要貸款業(yè)務(wù)之一。此項(xiàng)業(yè)務(wù)涉及兩種體制，兩種市場(chǎng)，兩種貨幣。只有努力辦好此項(xiàng)業(yè)務(wù)，才能有利于提高中國(guó)銀行的國(guó)內(nèi)外形象，擴(kuò)大中國(guó)銀行的影響。與此同時(shí)，要善于通過擴(kuò)大資金運(yùn)用，達(dá)到帶動(dòng)其他業(yè)務(wù)全面發(fā)展，增加中國(guó)銀行收益的目的。
鑒于此項(xiàng)業(yè)務(wù)在近年來發(fā)展很快，辦理過程中遇到許多新問題，為逐步規(guī)范此項(xiàng)業(yè)務(wù)，推動(dòng)其健康發(fā)展，特?cái)M訂《中國(guó)銀行對(duì)外商投資企業(yè)貸款業(yè)務(wù)操作指南》，以明確此項(xiàng)業(yè)務(wù)操作過程中的主要環(huán)節(jié)及進(jìn)行步驟。
辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)值得注意的是，此項(xiàng)業(yè)務(wù)涉及面廣，開展業(yè)務(wù)前需廣泛閱讀有關(guān)法律法規(guī)，普及法律知識(shí)，增強(qiáng)法制觀念。
望各級(jí)信貸人員具體辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)認(rèn)真遵循。
第一部分 參閱的重要法律法規(guī)
辦理此項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)熟知有關(guān)的重要法律法規(guī)，全面掌握法律法規(guī)中關(guān)于信貸方面的條款規(guī)定。
一、執(zhí)行《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》
重點(diǎn)了解：
以效益性、安全性、流動(dòng)性為業(yè)務(wù)指導(dǎo)原則，對(duì)借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進(jìn)行嚴(yán)格審查。
對(duì)同一借款人的貸款金額不得超過同一貸款行資本余額的百分之十。貸款實(shí)行審貸分離，分級(jí)審批制度。不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款，條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。
有權(quán)拒絕任何單位和個(gè)人強(qiáng)令要求發(fā)放貸款或提供擔(dān)保。但對(duì)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的特定貸款項(xiàng)目除外。
遵守國(guó)家法律、行政法規(guī)和其他各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理的規(guī)定，不得利用職務(wù)上的便利，索取、收受賄賂或者違反國(guó)家規(guī)定收受各種名義的回扣手續(xù)費(fèi)；不得違反規(guī)定徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。
二、執(zhí)行《貸款通則》(試行)
重點(diǎn)了解：
貸款發(fā)放和使用應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家的法律、行政法規(guī)和中國(guó)人民銀行發(fā)布的命令、規(guī)章。
要求借款人提供與貸款相關(guān)的資料。
按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定貸款利率。延期貸款利率，按簽定延期合同之日的中國(guó)人民銀行的規(guī)定執(zhí)行。貸款的延期期限加上原期限達(dá)到新的利率檔次期限，則在原期限和延期內(nèi)均按新的利率檔次計(jì)收利息。
逾期貸款按規(guī)定加收利息。
除國(guó)務(wù)院外，任何單位和個(gè)人無權(quán)決定停息、減息、緩息和免息。
不得發(fā)放貸款用于收取利息。
加強(qiáng)貸款管理，建立和完善貸款質(zhì)量監(jiān)管制度，對(duì)不良貸款進(jìn)行分類、登記、考核和催收。
各貸款人應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部規(guī)定提取呆帳準(zhǔn)備金，并按照呆帳沖銷條件和程序沖銷呆帳貸款。
三、執(zhí)行《中國(guó)銀行對(duì)外商投資企業(yè)貸款辦法》
重點(diǎn)了解：
主要辦理下列貸款：
(一)固定資產(chǎn)貸款。貸款方式分為：
1．中長(zhǎng)期貸款。
2．中短期貸款。
3．銀團(tuán)貸款。
4．項(xiàng)目貸款。
(二)流動(dòng)資金貸款。貸款方式分為：
1．生產(chǎn)儲(chǔ)備及營(yíng)運(yùn)貸款。
2．臨時(shí)貸款。
3．活存透支。
(三)現(xiàn)匯抵押貸款。
(四)備用貸款。
貸款貨幣分為本幣和外幣兩類。本幣即為人民幣；外幣包括美元、英鎊、日元、港幣、德國(guó)馬克、法國(guó)法郎以及中國(guó)銀行同意的其他可兌換貨幣。
為了解借款人使用貸款的情況，在還清貸款之前，應(yīng)當(dāng)通知借款人定期報(bào)送有關(guān)報(bào)表、資料。
四、執(zhí)行《中國(guó)銀行貸款擔(dān)保管理暫行規(guī)定》、《中國(guó)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行規(guī)定》、《中國(guó)銀行信貸業(yè)務(wù)考核暫行規(guī)定》、《中國(guó)銀行信貸人員內(nèi)部管理責(zé)任制》等各項(xiàng)規(guī)章制度。
(一)選擇貸款保證人，應(yīng)為依保證人所在國(guó)家或地區(qū)法律合法登記注冊(cè)，有權(quán)出具保證書，具備充足代償能力的境內(nèi)外法人。財(cái)產(chǎn)擔(dān)保方式可分為抵押、質(zhì)押。
(二)進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，一方面加強(qiáng)貸前風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，按照信用等級(jí)考慮貸款的優(yōu)先順序，嚴(yán)格控制向信用等級(jí)低的借款人發(fā)放貸款。另一方面應(yīng)加強(qiáng)貸后風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)借款人資金使用情況、經(jīng)營(yíng)情況、信用等級(jí)和加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行定期考核，預(yù)測(cè)未來可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，以根據(jù)實(shí)際情況提出防范的補(bǔ)救措施。
(三)開展業(yè)務(wù)考核。對(duì)下級(jí)行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行考核，考核內(nèi)容主要集中在對(duì)下級(jí)行人民幣、外匯信貸資產(chǎn)的流動(dòng)性、效益性、結(jié)構(gòu)、質(zhì)量等方面。同時(shí)考核下級(jí)行信貸管理工作指標(biāo)，包括計(jì)劃執(zhí)行情況指標(biāo)、信貸統(tǒng)計(jì)工作指標(biāo)、信貸工作報(bào)告制度指標(biāo)，以及規(guī)章制度執(zhí)行情況指標(biāo)等。
(四)明確信貸人員內(nèi)部管理責(zé)任制，賦予信貸人員相關(guān)權(quán)利，強(qiáng)調(diào)貸款審批和發(fā)放須經(jīng)信貸人員審查和提出意見，對(duì)違反國(guó)家政策、信貸原則和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，信貸人員應(yīng)予以抵制，并可越級(jí)向上反映。同時(shí)，強(qiáng)化信貸人員責(zé)任心，在辦理業(yè)務(wù)時(shí)認(rèn)真貫徹國(guó)家有關(guān)方針政策，按照商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制和原則，從貸款的各個(gè)環(huán)節(jié)負(fù)起責(zé)任。
五、執(zhí)行《借款合同條例》
重點(diǎn)了解：
對(duì)借款人進(jìn)行全面審查評(píng)估，認(rèn)為具備貸款條件，可以發(fā)放貸款后，按照有關(guān)規(guī)定和程序，與借款人本著平等協(xié)商的原則，商訂《借款合同》進(jìn)行報(bào)批。
借款合同必須采用書面形式。借款申請(qǐng)書，有關(guān)借款的憑證、協(xié)議書和當(dāng)事人雙方同意修改借款合同的有關(guān)書面材料，均作為借款合同的組成部分。
當(dāng)事人一方提出變更和解除借款合同要求時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知對(duì)方，并須采用書面形式。允許變更或解除借款合同應(yīng)具備下列條件：
1．訂立借款合同所依據(jù)的國(guó)家計(jì)劃及有關(guān)概算、預(yù)算經(jīng)原計(jì)劃下達(dá)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)修改或取消；
2．工程項(xiàng)目經(jīng)原批準(zhǔn)機(jī)關(guān)決定撤銷，停建或緩建；
3．借款人經(jīng)國(guó)家有權(quán)部門批準(zhǔn)及銀行同意決定關(guān)閉、停產(chǎn)、合并、分立或轉(zhuǎn)產(chǎn)確實(shí)無法履行借款合同；
4．由于不可抗力或意外事故，致使借款合同無法履行；
5．在借款合同履行中，確因決策不當(dāng)，繼續(xù)履行將造成損失浪費(fèi)。
在變更或解除協(xié)議達(dá)成以前，原借款合同仍然有效。變更或解除借款合同以后，借款人已占用的借款和應(yīng)付的利息，按原借款合同規(guī)定償付。
當(dāng)事人一方發(fā)生合并、分立時(shí)，由變更后的當(dāng)事人承擔(dān)或分別承擔(dān)履行借款合同的義務(wù)和享受應(yīng)有的權(quán)利。
六、執(zhí)行《指導(dǎo)外商投資方向暫行規(guī)定》、《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》
重點(diǎn)了解：
貸款應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)支持國(guó)家公布的鼓勵(lì)類外商投資項(xiàng)目：
1．屬于農(nóng)業(yè)新技術(shù)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)和能源、交通、重要原材料工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目；
2．屬于高新技術(shù)、先進(jìn)技術(shù)，能夠改進(jìn)產(chǎn)品性能、節(jié)約能源和原材料，提高企業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)效益或者生產(chǎn)適應(yīng)市場(chǎng)需求而國(guó)內(nèi)生產(chǎn)能力不足的新設(shè)備、新材料項(xiàng)目；
3．屬于適應(yīng)國(guó)際市場(chǎng)需求，能夠提高產(chǎn)品檔次、開拓新市場(chǎng)、擴(kuò)大產(chǎn)品外銷、增加出口的項(xiàng)目；
4．屬于綜合利用資源和再生資源以及防治環(huán)境污染的新技術(shù)、新設(shè)備項(xiàng)目；
5．屬于能夠發(fā)揮中西部地區(qū)的人力和資源優(yōu)勢(shì)，并符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的項(xiàng)目；
6．屬于國(guó)家法律、行政法規(guī)規(guī)定鼓勵(lì)的其他項(xiàng)目。
對(duì)允許類(即不屬于鼓勵(lì)類、限制類和禁止類)外商投資項(xiàng)目，貸款適當(dāng)支持。嚴(yán)格控制貸款支持限制類外商投資項(xiàng)目。
七、執(zhí)行《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》
重點(diǎn)了解：
辦理貸款，應(yīng)當(dāng)落實(shí)擔(dān)保手續(xù)。主要辦理?yè)?dān)保貸款，嚴(yán)格控制信用貸款。
有效擔(dān)保方式可分為：
(一)保證。具體方式又可分為保證合同，備用信用證。
(二)抵押。
(三)質(zhì)押。具體方式又可分為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、權(quán)利質(zhì)押。
以房產(chǎn)、土地使用權(quán)、保稅性質(zhì)機(jī)器設(shè)備等抵押，應(yīng)當(dāng)?shù)接袡?quán)部門辦理登記手續(xù)。以股東股權(quán)抵押、應(yīng)根據(jù)合資合作合同并經(jīng)董事會(huì)決議同意。對(duì)保證人、抵押物、質(zhì)押物，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查評(píng)估，并以書面形式訂立合同。必要時(shí)，可到抵押物所在地公證機(jī)構(gòu)對(duì)合同進(jìn)行公證。
八、執(zhí)行《中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《中華人民共和國(guó)中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《中華人民共和國(guó)外資企業(yè)法》、《經(jīng)濟(jì)合同法》、《涉外經(jīng)濟(jì)合同法》等對(duì)上述基本法律法規(guī)，要認(rèn)真學(xué)好、學(xué)深，要學(xué)會(huì)在具體辦理業(yè)務(wù)過程中加以靈活運(yùn)用，使原則性與靈活性相結(jié)合，確保每筆貸款業(yè)務(wù)合規(guī)，真正維護(hù)貸款權(quán)益。
第二部分 貸款初審
貸款初審包括對(duì)借款及有關(guān)當(dāng)事人、貸款項(xiàng)目有關(guān)情況等的調(diào)查了解、分析與綜合。
貸款安排的指導(dǎo)思想是優(yōu)先支持經(jīng)濟(jì)效益好的先進(jìn)技術(shù)企業(yè)，出口創(chuàng)匯企業(yè)及信用等級(jí)高的企業(yè)。
一、申請(qǐng)貸款應(yīng)當(dāng)符合以下要求
(一)貸款對(duì)象為按照國(guó)家規(guī)定批準(zhǔn)成立的中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)和外商獨(dú)資經(jīng)營(yíng)企業(yè)。
(二)貸款使用范圍為項(xiàng)目工程建設(shè)費(fèi)、技術(shù)、設(shè)備購(gòu)置和安裝費(fèi)，企業(yè)商品生產(chǎn)和流通及正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程中所需的資金等。
(三)貸款基本條件為：
1．已經(jīng)持有國(guó)家工商行政管理部門頒發(fā)的有效企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，在中國(guó)銀行開立基本帳戶或一般存款帳戶。
2．已按規(guī)定按期足額繳納注冊(cè)資本，并經(jīng)依法驗(yàn)資。
3．董事會(huì)已作出決議，并出具了授權(quán)書。
4．若借款人申請(qǐng)的是固定資產(chǎn)貸款，貸款項(xiàng)目應(yīng)事先取得國(guó)家有關(guān)部門的批準(zhǔn)。
5．有償還貸款能力，能提供可靠的還本付息保證，或能提供足額的財(cái)產(chǎn)抵押或質(zhì)押擔(dān)保。
(四)貸款不能作為借款人股東的投資股本，只作項(xiàng)目建設(shè)的總投資與注冊(cè)資本的差額資金，或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)資金。借款人的注冊(cè)資本與總投資的比例應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，目前該比例如下：
1．投資總額在300萬美元以下(含300萬美元)的，注冊(cè)資本至少應(yīng)占投資總額的十分之七。
2．投資總額在300萬美元以上至1000萬美元(含1000萬美元)的，注冊(cè)資本至少應(yīng)占投資總額的二分之一，其中投資總額在420萬美元以下的，注冊(cè)資本不得低于210萬美元。
3．投資總額在1000萬美元以上至3000萬美元(含3000萬美元)的，注冊(cè)資本至少應(yīng)占投資總額的五分之二，其中投資總額在1250萬美元以下的，注冊(cè)資本不得低于500萬美元。
4．投資總額在3000萬美元以上的，注冊(cè)資本至少應(yīng)占投資總額的三分之一，其中投資總額在3600萬美元以下的，注冊(cè)資本不得低于1200萬美元。
(五)貸款本著“利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則，由中外各方按各自投資比例分擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。
二、與借款人洽談
對(duì)申請(qǐng)貸款的借款人，應(yīng)當(dāng)積極熱情地接待，提供咨詢，捕捉有關(guān)信息，主動(dòng)與借款人洽談，并在洽談后將洽談情況和結(jié)果及時(shí)報(bào)告，供商定可否受理貸款時(shí)參考。
三、要求借款人提交有關(guān)文件資料
對(duì)首次申請(qǐng)貸款的借款人同意受理貸款申請(qǐng)后，應(yīng)要求借款人提交下列文件資料：
(一)借款申請(qǐng)書。內(nèi)容包括：借款企業(yè)(項(xiàng)目)名稱、借款企業(yè)(項(xiàng)目)情況、借款金額、借款用途、借款期限、提款計(jì)劃、還款計(jì)劃、還款來源、擔(dān)保方式。
(二)借款人董事會(huì)關(guān)于借款的決議、授權(quán)書、有權(quán)簽字人印鑒。
(三)合資企業(yè)有效的批準(zhǔn)證書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、項(xiàng)目建議書及批復(fù)文、可行性研究報(bào)告及批復(fù)文、合同、章程及批復(fù)文。
(四)借款人主要負(fù)責(zé)人資歷、業(yè)績(jī)和信譽(yù)的資料，借款人中外方股東的資信資料。
(五)經(jīng)有權(quán)驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具借款人按期足額繳納注冊(cè)資本的驗(yàn)資報(bào)告或證明。
(六)借款人近年經(jīng)過審計(jì)的和近期的財(cái)務(wù)報(bào)表。
(七)貸款保證人承諾擔(dān)保的協(xié)議，關(guān)于保證人概況的資料和近年經(jīng)過審計(jì)的及近期的財(cái)務(wù)報(bào)表，抵押人應(yīng)說明抵押、質(zhì)押品品名、形態(tài)、價(jià)值的材料。保證人和抵押人關(guān)于同意出具擔(dān)保的有效決議和授權(quán)書。
對(duì)大中型固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目還應(yīng)要求提供：
(八)與貸款項(xiàng)目建設(shè)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)配套條件落實(shí)的文件。
(九)項(xiàng)目經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)列入國(guó)家基本建設(shè)或技改投資計(jì)劃的文件或證明。
(十)銀行要求提供的其他資料。
對(duì)非首次申請(qǐng)貸款的借款人根據(jù)實(shí)際情況，可不再要求借款人提交那些仍有效的文件或資料。
四、對(duì)借款人(項(xiàng)目)有關(guān)情況的初審和調(diào)查
在對(duì)借款人提交的借款申請(qǐng)書和有關(guān)文件資料進(jìn)行初審基礎(chǔ)上，按照貸款要求提出問題，進(jìn)行調(diào)查、核實(shí)情況、必要時(shí)要求借款人進(jìn)一步落實(shí)貸款條件。
(一)按照營(yíng)業(yè)執(zhí)照標(biāo)明的法定地址，實(shí)地察看、確認(rèn)借款人或項(xiàng)目的存在，了解其合法性和實(shí)際狀況。
(二)與借款人主要負(fù)責(zé)人談話，了解其關(guān)于企業(yè)管理與發(fā)展的思路，加強(qiáng)對(duì)借款人及其主要負(fù)責(zé)人的感性認(rèn)識(shí)。
(三)調(diào)查企業(yè)中外方股東經(jīng)濟(jì)實(shí)力、投資意圖、履行公司合同、章程中規(guī)定的義務(wù)和責(zé)任的可能性。
(四)分析財(cái)務(wù)報(bào)表、項(xiàng)目概算中的數(shù)據(jù)，與調(diào)查的情況比較，弄清資金實(shí)際缺口、貸款實(shí)際用途。
(五)到同類產(chǎn)品生產(chǎn)或銷售單位、有關(guān)主管部門或研究機(jī)構(gòu)調(diào)查，了解產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)容量，原輔材料、產(chǎn)成品的現(xiàn)行價(jià)格、歷史情況及其走勢(shì)，產(chǎn)品內(nèi)外銷比例及換匯成本，摸清企業(yè)(項(xiàng)目)經(jīng)濟(jì)效益的可實(shí)現(xiàn)性及其發(fā)展前景，結(jié)合企業(yè)的綜合效益，測(cè)算借款人的實(shí)際還款能力(具體評(píng)估與分析內(nèi)容參見第三部分)。
(六)調(diào)查設(shè)備的先進(jìn)性、適用性技術(shù)保證措施和各項(xiàng)配套條件，包括各項(xiàng)資金來源的落實(shí)情況。
(七)調(diào)查借款人原有借款的來源和還款情況，了解其對(duì)銀行的信用。
(八)了解擔(dān)保的可靠性，對(duì)貸款保證人擔(dān)保資格、能力、抵押、質(zhì)押物的所有權(quán)、品質(zhì)、變現(xiàn)能力、有無重復(fù)抵押等進(jìn)行調(diào)查。
(九)需要進(jìn)行的其他方面的調(diào)查。
五、起草貸款初審報(bào)告
經(jīng)過對(duì)借款人提交的文件材料的初審及對(duì)有關(guān)重要問題的詳實(shí)調(diào)查，寫出貸款初審報(bào)告，其主要內(nèi)容如下：
(一)項(xiàng)目基本情況。
(二)貸款金額、用途、期限，貸款是否符合國(guó)家政策和中國(guó)銀行要求。
(三)產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)分析，經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)，還款來源與還款計(jì)劃。
(四)借款人主要負(fù)責(zé)人素質(zhì)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，中外方股東情況。
(五)借款人資產(chǎn)負(fù)債情況、綜合效益分析、按規(guī)定自有資金落實(shí)和補(bǔ)充情況。
(六)項(xiàng)目設(shè)備水平、技術(shù)力量、各項(xiàng)配套條件落實(shí)和保證情況。
(七)貸款綜合風(fēng)險(xiǎn)分析。
(八)擔(dān)保方式及擔(dān)?？煽啃苑治?。
(九)結(jié)論。
報(bào)告要突出調(diào)查情況與借款人提供情況的比較與分析，提出傾向性意見。
第三部分 貸款評(píng)估與分析
貸款評(píng)估與分析是對(duì)外商投資企業(yè)貸款程序中承前啟后的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是保障貸款科學(xué)決策，貫徹貸款三性原則的重要手段。
貸款評(píng)估與分析力求采用先進(jìn)適用的科學(xué)方法，通過定量分析與定性分析相結(jié)合，為貸款決策提供依據(jù)。
結(jié)合外商投資企業(yè)的特點(diǎn)在評(píng)估與分析中認(rèn)真考慮外商投資企業(yè)的組織形式、資金來源、產(chǎn)銷方式、外匯平衡以及國(guó)家指導(dǎo)外商投資方向等因素，使貸款評(píng)估與分析體現(xiàn)出外商投資企業(yè)貸款評(píng)估的特色。
對(duì)不同類型的外商投資企業(yè)貸款采用不同的評(píng)估分析方式，對(duì)固定資產(chǎn)性質(zhì)的中長(zhǎng)期貸款項(xiàng)目，均應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)認(rèn)真的項(xiàng)目評(píng)估，并編制貸款項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告。對(duì)短期貸款則根據(jù)其特點(diǎn)，側(cè)重企業(yè)財(cái)務(wù)分析和貸款效益分析形成貸款分析報(bào)告。
一、貸款項(xiàng)目評(píng)估程序
(一)根據(jù)貸款初審環(huán)節(jié)取得的信息和資料，確定評(píng)估分析方式。
(二)收集有關(guān)貸款項(xiàng)目的資料、文件和數(shù)據(jù)。
(三)核實(shí)和測(cè)算可行性研究報(bào)告的有關(guān)數(shù)字和資料。
(四)進(jìn)行評(píng)估和分析。
若為新建外商投資企業(yè)的貸款項(xiàng)目，評(píng)估的范圍包括：中方企業(yè)情況、外方企業(yè)情況，外商投資企業(yè)組織方式，市場(chǎng)分析、經(jīng)濟(jì)規(guī)模和產(chǎn)品方案，建設(shè)條件、投資估算和資金來源、財(cái)務(wù)效益、外匯收支平衡、風(fēng)險(xiǎn)分析和總評(píng)估。
若為已投產(chǎn)的外商投資企業(yè)的新增貸款項(xiàng)目，評(píng)估的范圍除了包括前述內(nèi)容外，還應(yīng)增加對(duì)已經(jīng)成立的外商投資企業(yè)的基礎(chǔ)條件評(píng)估和企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析。
(五)總評(píng)估并編寫評(píng)估報(bào)告。
二、貸款項(xiàng)目評(píng)估的內(nèi)容
(一)項(xiàng)目承辦單位基礎(chǔ)條件評(píng)估。
1．若為已經(jīng)投產(chǎn)的外商投資企業(yè)。
(1)企業(yè)概況：包括外商投資企業(yè)的名稱，組織形式、規(guī)模、歷史和現(xiàn)狀、經(jīng)營(yíng)期限。
(2)企業(yè)的中外股東的基本情況，外商的履約情況和資信狀況。
(3)企業(yè)組織管理機(jī)構(gòu)，領(lǐng)導(dǎo)班子，技術(shù)管理水平。
(4)企業(yè)現(xiàn)在的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及銷售情況。
(5)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況和負(fù)債結(jié)構(gòu)。
(6)企業(yè)的綜合償貸能力分析。
(7)企業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)前景，企業(yè)在同行業(yè)中的地位。
(8)當(dāng)前企業(yè)存在的問題。
2．若為新成立的外商投資企業(yè)。
重點(diǎn)評(píng)價(jià)企業(yè)的中外雙方的投資能力、資信情況、出資方式和承辦單位的承辦能力，其余同1。
(二)項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)估。
1．項(xiàng)目概況。
項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，是否屬于外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄的第一類產(chǎn)業(yè)或者第二類產(chǎn)業(yè)。項(xiàng)目布局是否合理；現(xiàn)階段項(xiàng)目進(jìn)展情況，有關(guān)手續(xù)辦理進(jìn)度，設(shè)備選型、項(xiàng)目貸款外資金落實(shí)情況，項(xiàng)目配套條件落實(shí)及可能性。項(xiàng)目批準(zhǔn)文件是否齊全有效。
2．項(xiàng)目建設(shè)的必要性。
(1)項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)分析：
包括兩個(gè)方面：一是產(chǎn)品的市場(chǎng)容量分析評(píng)估，可通過市場(chǎng)調(diào)查、咨詢和預(yù)測(cè)，結(jié)合國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)供需情況及產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)能力進(jìn)行分析比較。
市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析方法主要用時(shí)間序列線性趨勢(shì)預(yù)測(cè)法和回歸預(yù)測(cè)法。
在進(jìn)行產(chǎn)品市場(chǎng)分析時(shí)應(yīng)研究項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)特性，如有無可替代產(chǎn)品、產(chǎn)品的排他性等，同時(shí)要研究產(chǎn)品項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)壽命年限。
二是市場(chǎng)占有方式的評(píng)估，擬采用何種方式進(jìn)入和占有市場(chǎng)，要注意分析國(guó)內(nèi)、國(guó)外的產(chǎn)品市場(chǎng)分布和占有情況，需求動(dòng)態(tài)、趨勢(shì)和前景。要注意外商投資企業(yè)產(chǎn)品銷售的特點(diǎn)和外商投資企業(yè)各中外股東的產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)、國(guó)際的市場(chǎng)占有方式。
國(guó)內(nèi)、國(guó)外同類產(chǎn)品的現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)能力和潛在的生產(chǎn)能力分析。
(2)項(xiàng)目產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)規(guī)模和產(chǎn)品方案比較分析：
一是確定分析產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)規(guī)模，采用區(qū)域性分析法，通過產(chǎn)量、成本、利潤(rùn)三者之間的關(guān)系的分析，確定最佳經(jīng)濟(jì)區(qū)域。這種方法主要通過計(jì)算產(chǎn)量的最低盈虧平衡點(diǎn)和最高盈虧平衡點(diǎn)，確定合理經(jīng)濟(jì)規(guī)模。
二是產(chǎn)品方案分析，用差額內(nèi)部投資收益率法、凈現(xiàn)值法和凈現(xiàn)值率法。
(3)項(xiàng)目建設(shè)必要性綜合分析：
注意結(jié)合外商投資企業(yè)特點(diǎn)分析，即宏觀上結(jié)合國(guó)家利用外資的客觀要求，微觀上結(jié)合對(duì)中方股東的必要性，以及是否具有外向型經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)等。
(三)項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)估。
1．原、輔材料的保證程度，要詳細(xì)評(píng)估項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)壽命年限內(nèi)或者外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照有效期內(nèi)各主要原輔材料的供求平衡情況，及其對(duì)財(cái)務(wù)的影響，保證方式和保證程度如何？
2．燃料、動(dòng)力供應(yīng)、水、電、汽等是否有可靠來源，是否有供應(yīng)協(xié)議。
3．交通運(yùn)輸條件是否落實(shí)，選址是否有利于運(yùn)輸，運(yùn)輸方式的選擇。
4．協(xié)作配套項(xiàng)目是否能同步建設(shè)。
5．引進(jìn)設(shè)備是否與國(guó)內(nèi)廠房、設(shè)備、公用工程銜接。
6．建設(shè)資金是否落實(shí)。
7．工程地質(zhì)水文地質(zhì)是否清楚。
8．廠址選擇是否合理。
9．“三廢”治理及環(huán)境保護(hù)問題的解決方案。
10．施工組織方式的落實(shí)，是否進(jìn)行國(guó)內(nèi)和國(guó)際招標(biāo)。
(四)工藝技術(shù)評(píng)估。
1．項(xiàng)目采用的工藝、技術(shù)、設(shè)備在經(jīng)濟(jì)合理?xiàng)l件下是否先進(jìn)適用，注意外商投資企業(yè)外方股東與設(shè)備廠家的關(guān)系。有無推銷外商設(shè)備的可能，有無利用設(shè)備作價(jià)虛擬投資的情況。
2．引進(jìn)技術(shù)設(shè)備是否符合我國(guó)國(guó)情、符合國(guó)家的技術(shù)發(fā)展政策，是否重復(fù)引進(jìn)，是否安全可靠，對(duì)引進(jìn)的技術(shù)設(shè)備能否充分掌握應(yīng)用。
3．工藝流程是否先進(jìn)合理。
4．產(chǎn)品方案和資源利用是否合理。
5．技術(shù)方案的綜合評(píng)估。
(五)投資估算和資金來源分析。
1．投資估算應(yīng)包括建設(shè)工程、安裝工程、設(shè)備購(gòu)置、不可預(yù)見費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、開辦費(fèi)等其他費(fèi)用，建設(shè)期貸款利息、投產(chǎn)后所需流動(dòng)資金、通貨膨脹因素。
2．資金來源：股本金部分、股本金總量(注冊(cè)資本)是否達(dá)到法定最低額度，中外各方是否資金到位，中外各方股本金投入方式，設(shè)備作價(jià)、土地使用權(quán)和廠房估價(jià)是否合理，總投資與注冊(cè)資本的差額部分的籌措形式，股東貸款按比例籌措還是外方境外融資、外資企業(yè)境外融資或者企業(yè)國(guó)內(nèi)融資解決。
3．投資與資金來源是否在總量上和在結(jié)構(gòu)上、進(jìn)度上保持平衡，有無投資缺口。
(六)財(cái)務(wù)效益評(píng)估。
財(cái)務(wù)效益評(píng)估包括財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)分析兩個(gè)部分。財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)是財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)，包括成本預(yù)測(cè)、銷售收入預(yù)測(cè)、價(jià)格預(yù)測(cè)。
1．財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。
財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集、分類和測(cè)算。
(1)投資成本測(cè)算。
包括總投資成本和分項(xiàng)投資成本的測(cè)算，注意在投資成本測(cè)算過程中，既要包括全部固定資產(chǎn)投資，也要包括投產(chǎn)后的流動(dòng)資金，以便現(xiàn)金流量測(cè)算。
投資成本還要根據(jù)建設(shè)期進(jìn)度分解到各建設(shè)年度。
(2)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本預(yù)測(cè)。
根據(jù)財(cái)政部最新外商投資企業(yè)會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本劃分為生產(chǎn)成本項(xiàng)目和費(fèi)用項(xiàng)目。為評(píng)估技術(shù)上的需要，流動(dòng)資金貸款利息和固定資產(chǎn)折舊單列于經(jīng)營(yíng)成本之后。
在收集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本數(shù)據(jù)時(shí)要注意幾個(gè)問題：①不同經(jīng)營(yíng)范圍的外商投資企業(yè)成本項(xiàng)目和費(fèi)用項(xiàng)目有一定的區(qū)別；②固定資產(chǎn)折舊數(shù)據(jù)的收集要考慮項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)壽命年限，建設(shè)期利息，新增投資和新增固定資產(chǎn)價(jià)值，折舊率等因素；③生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)壽命期內(nèi)不同年度內(nèi)物價(jià)變動(dòng)因素的合理預(yù)測(cè)。
(3)銷售收入預(yù)測(cè)。
根據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)能力和達(dá)產(chǎn)率分年度預(yù)測(cè)銷售量，根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)資料和物價(jià)變動(dòng)情況分年度預(yù)測(cè)銷售收入。
(4)稅金的預(yù)測(cè)。
根據(jù)稅法對(duì)銷售環(huán)節(jié)各類稅金進(jìn)行預(yù)測(cè)，根據(jù)稅法對(duì)所得稅進(jìn)行預(yù)測(cè)。
(5)利潤(rùn)的預(yù)測(cè)。
根據(jù)前述資料對(duì)項(xiàng)目分年度利潤(rùn)進(jìn)行預(yù)測(cè)。
2．財(cái)務(wù)分析。
(1)靜態(tài)分析：
用投資利潤(rùn)率、靜態(tài)投資回收期、投資收益率進(jìn)行分析。
年利潤(rùn)總額
投資利潤(rùn)率＝－－－－－－－×100％
投資總額
投資總額
靜態(tài)投資回收期＝－－－－－－－－－－－－
年利潤(rùn)總額＋固定資產(chǎn)折舊
年利潤(rùn)總額＋固定資產(chǎn)折舊
投資收益率＝－－－－－－－－－－－－－－×100％
投資總額
靜態(tài)分析法適應(yīng)比較簡(jiǎn)單的投資項(xiàng)目，根據(jù)中外各股東的需要還可調(diào)整為計(jì)算各股東投資收益的公式。
(2)動(dòng)態(tài)分析：
財(cái)務(wù)效益動(dòng)態(tài)分析是在靜態(tài)分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，它將貨幣的時(shí)間價(jià)值原理運(yùn)用到項(xiàng)目效益分析中，主要有財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值率、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和動(dòng)態(tài)投資回收期四種分析方法 (公式從略)。
財(cái)務(wù)效益動(dòng)態(tài)分析要注意合理確定折現(xiàn)率。
財(cái)務(wù)效益分析時(shí)，若為外商投資企業(yè)短期貸款分析，則可運(yùn)用流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款回收期、流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)、資產(chǎn)負(fù)債比率等指標(biāo)進(jìn)行分析。這些方法也可用在中方、外方企業(yè)基礎(chǔ)分析和外商投資企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目基礎(chǔ)分析中。
(七)外匯平衡分析。
包括：
1．外匯來源和外匯使用在總量上和時(shí)序上的平衡分析。
2．外匯收入與還貸需求在總量上和時(shí)序上的平衡分析。
3．外匯政策、匯率走勢(shì)影響及換匯成本測(cè)算。
4．綜合償還外匯貸款能力分析。
(八)銀行效益分析。
1．靜態(tài)分析：
主要使用貸款利稅率、貸款償還期、貸款創(chuàng)匯、節(jié)匯率等指標(biāo)分析銀行貸款的社會(huì)效益。
主要使用貸款凈利息收入額、貸款利差系數(shù)和貸款銀行利潤(rùn)率來分析銀行貸款的自身效益。
2．動(dòng)態(tài)分析：
運(yùn)用動(dòng)態(tài)貸款償還期、貸款內(nèi)部收益率和貸款創(chuàng)匯、節(jié)匯率等指標(biāo)進(jìn)行分析。
(九)風(fēng)險(xiǎn)分析。
風(fēng)險(xiǎn)分析包括項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析和貸款風(fēng)險(xiǎn)分析兩部分。
1．項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析：
從項(xiàng)目和企業(yè)角度分析貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)度，主要使用以下方法：
(1)盈虧平衡分析，包括直線平衡點(diǎn)分析和曲線平衡點(diǎn)分析。
(2)敏感性分析，尋找敏感因素，測(cè)算敏感度。
(3)概率分析。
2．貸款風(fēng)險(xiǎn)分析：
(1)分析項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響。
(2)貸款償還期的風(fēng)險(xiǎn)分析。
(3)對(duì)擔(dān)保方式的風(fēng)險(xiǎn)分析。
如果是第三者信用擔(dān)保，則應(yīng)對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行資信審定，確定是否有效，并評(píng)估擔(dān)保人的履約能力。
如果是抵押擔(dān)保，則對(duì)抵押品應(yīng)進(jìn)行核定和評(píng)估：抵押品的財(cái)務(wù)凈值，評(píng)估凈值及其差異；抵押品的變現(xiàn)能力和變現(xiàn)值。
(4)貸款的風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算。
方法見中國(guó)銀行中銀信〔1995〕51號(hào)文件。
三、起草貸款項(xiàng)目評(píng)估與分析報(bào)告
在分項(xiàng)評(píng)估的基礎(chǔ)上，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行總評(píng)估，編制《貸款項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告》。
貸款評(píng)估報(bào)告分為兩類：簡(jiǎn)要評(píng)估報(bào)告和詳細(xì)評(píng)估報(bào)告。
評(píng)估報(bào)告應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：
(一)項(xiàng)目概況。
(二)項(xiàng)目投資結(jié)構(gòu)、資金來源和籌資方式。
(三)項(xiàng)目建設(shè)的必要性及有利條件。
(四)基本數(shù)據(jù)的確定與分析。
(五)企業(yè)財(cái)務(wù)效益分析。
(六)銀行效益分析。
(七)不確定性分析。
(八)結(jié)論與建議。
第四部分 貸款復(fù)審
一、外商投資企業(yè)貸款實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批。
二、對(duì)大中型貸款項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行集體評(píng)審，超權(quán)限貸款項(xiàng)目須呈報(bào)上級(jí)行審批。
三、超權(quán)限貸款項(xiàng)目的復(fù)審，以對(duì)初審、評(píng)估分析全面復(fù)審為主，兼顧對(duì)經(jīng)辦行能力的審核。
四、對(duì)初審、評(píng)估分析全面復(fù)審的重點(diǎn)放在：
(一)貸款項(xiàng)目合法性。審核借款人保證人、抵押人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，董事會(huì)關(guān)于決定借款或同意擔(dān)保的決議和授權(quán)，及有權(quán)管理部門關(guān)于項(xiàng)目的批件。
(二)企業(yè)申請(qǐng)貸款金額的合理性。審核項(xiàng)目資金概算是否實(shí)際，有無漏項(xiàng)；資金使用周轉(zhuǎn)是否正常。
(三)經(jīng)濟(jì)效益測(cè)算指標(biāo)正確性。檢查計(jì)算數(shù)據(jù)有無水分，計(jì)算是否正確，償還貸款的來源和期限是否有誤。
(四)貸款項(xiàng)目的建設(shè)、生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)條件。審核管理、技術(shù)、公用設(shè)施、資金到位、產(chǎn)供銷條件的落實(shí)。
(五)貸款擔(dān)保能力及可變現(xiàn)性。審核保證人的擔(dān)保資格、資產(chǎn)負(fù)債比率、經(jīng)濟(jì)效益，抵押質(zhì)押品的價(jià)值和變現(xiàn)能力。押品應(yīng)有產(chǎn)權(quán)證書，房地產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備抵押須經(jīng)有權(quán)評(píng)估部門評(píng)估，并到有關(guān)管理部門登記，應(yīng)投足保險(xiǎn)并將保險(xiǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓我行。需要超支和經(jīng)營(yíng)虧損擔(dān)保的，借款人股東是否確有能力履行，是否已有承諾。
(六)貸款項(xiàng)目的必要性。審核項(xiàng)目是否符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策、投資方向，是否屬于國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的行業(yè)和產(chǎn)品，產(chǎn)品產(chǎn)量是否達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模效益，目前在建或已建成的同類項(xiàng)目有多少，情況如何。
五、對(duì)經(jīng)辦行能力的審核
(一)經(jīng)辦行信貸規(guī)模、批準(zhǔn)數(shù)和發(fā)放數(shù)是否容許，若經(jīng)辦行已超計(jì)劃，審批行能否調(diào)配。
(二)經(jīng)辦行有無資金。
(三)各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)考核指標(biāo)是否達(dá)到審批行的要求。信貸業(yè)務(wù)考核指標(biāo)包括：信貸資產(chǎn)效益指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、結(jié)構(gòu)性指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)和信貸管理工作指標(biāo)。
(四)經(jīng)辦行信貸人員的數(shù)量、素質(zhì)、承辦管理項(xiàng)目的能力，對(duì)信貸人員內(nèi)部管理責(zé)任制的執(zhí)行情況。
六、向借款人(項(xiàng)目)提供貸款最高額的確定
一個(gè)借款人或一個(gè)項(xiàng)目可以從一個(gè)貸款人取得多筆貸款，也可以從幾個(gè)貸款人取得貸款。但貸款人向一個(gè)借款人貸款應(yīng)有限度。向一個(gè)借款人貸款的最高限額由借款人的以下幾項(xiàng)指標(biāo)綜合確定：
企業(yè)信用等級(jí)
資產(chǎn)負(fù)債比例
經(jīng)濟(jì)效益
行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
貸款擔(dān)保方式
七、對(duì)貸款項(xiàng)目、文件、資料的合法、合規(guī)和有效性的審核
(一)借款人應(yīng)提交的各項(xiàng)文件資料是否已齊全。
(二)各項(xiàng)文件資料的內(nèi)容、數(shù)據(jù)或要素是否完整，有無前后矛盾。
(三)關(guān)于借款人或項(xiàng)目的主要情況和問題是否已在初審調(diào)查時(shí)澄清。
(四)集體評(píng)審和項(xiàng)目復(fù)審過程中提出的建議和問題是否得到落實(shí)和解決。
(五)各項(xiàng)具有法律效力的文件資料的內(nèi)容是否符合相應(yīng)法律，是否由有資格的機(jī)構(gòu)出具，并由有權(quán)簽字人簽字和蓋章。
八、經(jīng)復(fù)審?fù)赓J款，應(yīng)起草復(fù)審報(bào)告，提出傾向性意見報(bào)決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。經(jīng)復(fù)審不同意貸款，也應(yīng)寫出復(fù)審報(bào)告，并通知借款人，說明原因。
第五部分 商訂貸款文件
貸款項(xiàng)目復(fù)審?fù)戤?，?jīng)決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)入開展下一環(huán)節(jié)的工作――與借款人商訂借款合同等貸款文件。屬于固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目的，若貸款金額外匯在100萬美元、人民幣在800萬元以上者，須請(qǐng)貸款項(xiàng)目所在地有一定知名度的律師事務(wù)所的具有注冊(cè)資格的律師負(fù)責(zé)起草借款合同等貸款文件。
屬于流動(dòng)資金貸款項(xiàng)目的，若對(duì)同一借款人的流動(dòng)資金貸款余額外匯達(dá)200萬美元，人民幣達(dá)1500萬元以上者，則可采用一年簽一個(gè)借款合同，確定貸款總額方式允許借款人在額度內(nèi)周轉(zhuǎn)使用。借款合同等貸款文件應(yīng)當(dāng)請(qǐng)律師起草，若借款單筆申請(qǐng)貸款外匯在100萬美元、人民幣在800萬元以上者，借款合同等貸款文件也應(yīng)當(dāng)請(qǐng)律師起草。
借款合同等貸款文件必須由借款人與貸款人雙方的法定代表，或由法定代表書面授權(quán)的代表簽署，并加蓋單位公章。
一、商訂借款合同
(一)外匯貸款項(xiàng)目的借款合同應(yīng)具備的基本內(nèi)容：
1．簽訂合同的雙方名稱和法定地址。
2．合同涉及的定義及名詞解釋。
3．貸款金額及貨幣。
4．貸款用途。
5．提款先決條件。
6．提款。
7．利率和計(jì)息方法。
8．開立帳戶及現(xiàn)金收入使用。
9．還款。
10．提前還款。
11．保險(xiǎn)。
12．聲明與保證。
13．約定事項(xiàng)。
14．違約事件。
15．債務(wù)證據(jù)。
16．管轄法律及其他。
17．借貸雙方有權(quán)簽字人簽字，加蓋單位公章。
18．簽字日期。
(二)人民幣貸款項(xiàng)目的借款合同應(yīng)具備的基本內(nèi)容：
根據(jù)中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定，人民幣貸款項(xiàng)目的借款合同應(yīng)參照中國(guó)人民銀行規(guī)定的格式執(zhí)行，格式如下：人民幣資金借款合同使用說明
一、適用范圍：本合同是金融機(jī)構(gòu)發(fā)放除委托貸款以外的其他種類人民幣資金貸款(包括流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款)時(shí)與借款單位或個(gè)人之間簽訂的借款合同。
二、合同第一段中的第一個(gè)空格由借款人填借款原因，第二個(gè)空格填貸款種類。
三、第二條中的提款計(jì)劃，指借款人向貸款人提供的分期借款計(jì)劃。如果是一次性提款，毋需提款計(jì)劃，簽定合同時(shí)，可劃去本條第一款(即第一段)。
四、第四條中的還款計(jì)劃，指分期還款計(jì)劃。如果是一次性還款，毋需還款計(jì)劃，簽定合同時(shí)從“并按乙方要求……”處劃去后兩句話。
五、第五條的空格，根據(jù)貸款的種類不同按規(guī)定填寫結(jié)息時(shí)間。
六、第二條和第八條日期前的空格由甲、乙雙方協(xié)商后填寫具體期限。
七、第九條違約金的比例和支付方式均由甲、乙雙方協(xié)商一致后填寫。
八、合同當(dāng)事人認(rèn)為應(yīng)當(dāng)在合同中約定的其他事項(xiàng)，而本合同條款未涉及的，由雙方協(xié)商一致后在第十條中約定。
九、第十四條是對(duì)合同簽字人和生效日期的約定。合同必須由甲、乙雙方的法定代表人或法定代表人授權(quán)的代理人簽字，并加蓋單位公章后才能生效，其他任何人的簽字和除單位公章之外的任何章都無效。
人民幣資金借款合同
合同編號(hào)： 年 字第 號(hào)
借款人名稱： 貸款人名稱：
住所： 住所：
法定代表人： 法定代表人：
開戶金融機(jī)構(gòu)： 電話：
帳號(hào)： 傳真：
電話： 郵政編碼：
傳真：
郵政編碼：
簽訂合同地點(diǎn)： 省 (市) 市 縣 (區(qū))
簽訂合同時(shí)間： 年 月 日
借款人(以下簡(jiǎn)稱甲方)：
貸款人(以下簡(jiǎn)稱乙方)：
甲方因 的需要，向乙方申請(qǐng)貸款，乙方同意向甲方發(fā)放上述貸款。甲、乙雙方遵照有關(guān)法律規(guī)定，經(jīng)協(xié)商一致，訂立本合同。
第一條 貸款項(xiàng)目、種類、金額、用途、利率、期限如下：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜項(xiàng)目 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜種類 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜金額 (大寫) ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜用途 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜利率 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜期限 年 個(gè)月 (自 年 月 日至 年 月 日) ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
第二條 本合同生效后，甲方在滿足借款合同中規(guī)定的提款先決條件后，應(yīng)向乙方提交具體提款計(jì)劃，并按提款計(jì)劃提交提款通知書。
乙方應(yīng)在甲方按提款計(jì)劃辦理提款手續(xù)后 個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)將貸款放出。
第三條 甲方用下列資金歸還本合同項(xiàng)下借款本息：
1．
2．
3．
4．
第四條 甲方應(yīng)在本合同約定的借款期限內(nèi)歸還全部借款本息，并按乙方要求向乙方提交具體還款計(jì)劃，按還款計(jì)劃還款。
第五條 本合同項(xiàng)下貸款，自乙方劃撥貸款之日起計(jì)息，按 結(jié)息。在本合同有效期內(nèi)遇國(guó)家調(diào)整利率，本合同項(xiàng)下貸款利率也有變化時(shí)，乙方毋需通知甲方，從調(diào)整之日起即按調(diào)整后的貸款利率計(jì)算利息。
第六條 本合同項(xiàng)下借款本息，由取得乙方認(rèn)可的擔(dān)保人以保證或(和)抵押的方式提供擔(dān)保，并另行簽訂《保證合同》或(和)《抵押合同》，作為本合同的附件和本合同生效的前提條件。
第七條 在本合同有效期內(nèi)，乙方有權(quán)檢查貸款使用情況，甲方應(yīng)按乙方要求向乙方提供情況和資料。
第八條 合同的變更、解除。
1．本合同生效后，甲、乙任何一方不得擅自變更和解除本合同。
2．甲方需要延長(zhǎng)借款期限，應(yīng)在借款到期前 個(gè)營(yíng)業(yè)日向乙方提出申請(qǐng)，經(jīng)乙方同意(有擔(dān)保人的，應(yīng)經(jīng)擔(dān)保人同意)簽訂延期還款協(xié)議。
3．甲、乙任何一方，需要變更本合同的其他條款時(shí)均應(yīng)及時(shí)書面通知對(duì)方，并經(jīng)雙方協(xié)商一致，達(dá)成書面協(xié)議。
4．甲、乙任何一方需解除合同時(shí)，應(yīng)及時(shí)書面通知對(duì)方，并就合同解除后的有關(guān)事宜協(xié)商一致達(dá)成書面協(xié)議。解除合同的協(xié)議達(dá)成后，甲方已占用乙方的貸款和應(yīng)付利息應(yīng)償付給乙方。
5．在本合同有效期內(nèi)，甲方因?qū)嵭谐邪?、租賃及其他原因而改變經(jīng)營(yíng)方式時(shí)，應(yīng)最遲于 天前通知乙方。乙方有權(quán)參與清產(chǎn)核資和承包、租賃、兼并等合同(協(xié)議)的研究。甲方如要將本合同項(xiàng)下的權(quán)利、義務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三者，應(yīng)經(jīng)乙方書面同意，并由受讓單位和乙方重新簽訂借款合同。
6．在本合同有效期內(nèi)，甲乙任何一方變更住所、通信地址時(shí)，應(yīng)在變更后 天內(nèi)書面通知對(duì)方。
第九條 違約責(zé)任。
1．甲方未按提款計(jì)劃，按時(shí)到乙方營(yíng)業(yè)部門辦理提款手續(xù)，又未和乙方達(dá)成變更提款計(jì)劃協(xié)議，應(yīng)根據(jù)違約的金額和違約天數(shù)，每日付給乙方萬分之 的違約金。
乙方未按本合同第二條的約定，向甲方提供貸款，應(yīng)根據(jù)違約的金額和違約天數(shù)，每日付給甲方萬分之 的違約金。但出現(xiàn)本條第2項(xiàng)、第5項(xiàng)、第8項(xiàng)和第9項(xiàng)的情況時(shí)除外。
2．甲方未按本合同約定的用途使用借款，乙方有權(quán)停止發(fā)放貸款，收回已發(fā)放的部分或全部貸款并對(duì)違約使用部分，按銀行規(guī)定加收 ％的利息。
3．甲方未按本合同約定的還款計(jì)劃歸還借款本息，也未與乙方簽訂延期還款協(xié)議，或所延期限已到仍不能歸還借款時(shí)，乙方有權(quán)限期或主動(dòng)追回逾期貸款。對(duì)逾期貸款，乙方按銀行規(guī)定加收 ％的利息。
4．乙方擅自提前收回已發(fā)放的貸款，應(yīng)按違約金額和違約天數(shù)每日向甲方支付萬分之 的違約金。但出現(xiàn)本條第2項(xiàng)、第5項(xiàng)、第8項(xiàng)和第9項(xiàng)的情況時(shí)除外。
5．甲方在乙方按本合同第五條的約定調(diào)整本合同項(xiàng)下貸款利率后，不按新的利率計(jì)付利息時(shí)，乙方有權(quán)停止發(fā)放新貸款，提前收回已發(fā)放的貸款。
6．甲方違反本合同第八條第5項(xiàng)、第6項(xiàng)的約定，或者乙方違反本合同第八條第6項(xiàng)的約定，對(duì)方均可要求違約方支付貸款總額萬分之 的違約金。造成對(duì)方經(jīng)濟(jì)損失的，還應(yīng)賠償對(duì)方經(jīng)濟(jì)損失。
7．甲、乙任何一方擅自變更本合同其他條款或擅自解除合同，或者甲方擅自轉(zhuǎn)讓本合同項(xiàng)下權(quán)利、義務(wù)，應(yīng)按貸款總額的萬分之向?qū)Ψ街Ц哆`約金。對(duì)方要求繼續(xù)履行合同的，應(yīng)繼續(xù)履行本合同。
8．甲方向乙方提供的情況、報(bào)表及其他資料不真實(shí)，乙方可責(zé)令對(duì)方限期糾正。甲方拒不糾正時(shí)，乙方可停止發(fā)放貸款，提前收回已發(fā)放的部分或全部貸款。
9．在本合同有效期內(nèi)，甲方或保證人因經(jīng)營(yíng)管理不善，發(fā)生虧損或虛盈實(shí)虧，或與第三者發(fā)生債務(wù)糾紛，或者抵押財(cái)產(chǎn)發(fā)生損毀、滅失危及貸款安全時(shí)，乙方可停止發(fā)放貸款，并可提前收回已發(fā)放的貸款本息。
10．上列第2項(xiàng)、第3項(xiàng)、第5項(xiàng)、第8項(xiàng)和第9項(xiàng)貸款，乙方可直接從甲方存款帳戶中扣收。對(duì)于逾期貸款，需要其他金融機(jī)構(gòu)協(xié)助扣收時(shí)，可商請(qǐng)其他金融機(jī)構(gòu)代為扣收。
11．本條所列違約金的支付方式，雙方約定如下：
第十條 甲、乙雙方商定的其他事項(xiàng)。
第十一條 爭(zhēng)議的解決方式：
甲、乙雙方在履行本合同中發(fā)生爭(zhēng)議，由雙方協(xié)商或者通過調(diào)解解決。協(xié)商或調(diào)解不成，可以向合同簽訂地人民法院起訴，或者向合同簽訂地的合同仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁。
第十二條 本合同未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和金融規(guī)章的規(guī)定執(zhí)行。
第十三條 甲方向乙方提供的借款申請(qǐng)書、分期提款和還款計(jì)劃、分期提款憑證、雙方簽訂的延期還款協(xié)議書和其他有關(guān)變更本合同條款的協(xié)議，以及乙方要求甲方提供的與本合同有關(guān)的其他材料，均為本合同的組成。
第十四條 本合同自甲、乙雙方法定代表人或法定代表人授權(quán)的代理人簽字并加蓋單位公章之日起生效。有擔(dān)保合同的，和擔(dān)保合同同時(shí)生效。至本合同項(xiàng)下貸款本息全部清償時(shí)，本合同自動(dòng)失效。
第十五條 本合同正本一式二份，甲、乙雙方各執(zhí)一份。
甲方：公章 乙方：公章
法定代表人：簽字 法定代表人：簽字
(或其授權(quán)代理人) (或其授權(quán)代理人)
年 月 日 年 月 日
簽訂合同地點(diǎn)： 省 (市) 市 縣 (區(qū))
注：1．如合同當(dāng)事人為非法人單位，不予貸款。
2．如本合同毋需擔(dān)保、劃去第六條。
二、商訂擔(dān)保合同
(一)外匯貸款項(xiàng)目的信用還款保證合同應(yīng)具備的基本內(nèi)容：
1．關(guān)于釋義的內(nèi)容。
借款合同中闡明定義的詞語在保證合同中具有相同含義。
保證合同中所指借款合同，視為由借款人與貸款人原訂或修訂和補(bǔ)充的借款合同。
保證人和貸款人應(yīng)包括他們各自的繼承人和受讓人。
2．關(guān)于保證合同應(yīng)說明的要點(diǎn)。
保證人向貸款人作出無條件的、不可撤銷的擔(dān)保，貸款人的書面要求是保證人付款的唯一條件。
3．關(guān)于擔(dān)保付款的支付。
對(duì)借款人未能按時(shí)償付的任何應(yīng)付款項(xiàng)，保證人在收到貸款人書面通知規(guī)定的時(shí)間內(nèi)保證向貸款人付款。
貸款人接到借款人發(fā)出的不能按時(shí)償還任何一筆款項(xiàng)的通知書后，便可向保證人發(fā)出書面付款要求。
如貸款人有理由認(rèn)為，借款人已無力償還借款合同所規(guī)定的部分或全部款項(xiàng)，貸款人有權(quán)要求保證人在規(guī)定期限內(nèi)支付借款合同所規(guī)定的部分或全部款項(xiàng)。
4．關(guān)于主債務(wù)人的責(zé)任。
保證人應(yīng)以主債務(wù)人的地位承擔(dān)保證合同規(guī)定的責(zé)任。
5．關(guān)于連續(xù)不斷的擔(dān)保。
擔(dān)保為連續(xù)不斷的擔(dān)保，直至借款合同中規(guī)定的借款人應(yīng)付的一切款項(xiàng)全部付清為止。
6．關(guān)于向借款人提出索賠。
在借款人向貸款人清償全部應(yīng)付款項(xiàng)之前，保證人不得對(duì)借款人行使貸款人債權(quán)地位的任何權(quán)利，或提出任何索賠。
7．關(guān)于聲明和保證。
保證人是依據(jù)法律成立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。
有能力和權(quán)限簽署保證合同，保證履行所承擔(dān)的義務(wù)。
保證人在保證合同中承擔(dān)的債務(wù)和義務(wù)，在償還秩序及其他一切方面，與它的所有其他債務(wù)和義務(wù)有著至少同等的地位。
8．關(guān)于費(fèi)用。
對(duì)于貸款人因保證合同的強(qiáng)制執(zhí)行所引起的一切費(fèi)用，保證人保證給予補(bǔ)償。
9．關(guān)于轉(zhuǎn)讓。
未經(jīng)貸款人事先書面同意，保證人不將其在保證合同中承擔(dān)的義務(wù)轉(zhuǎn)讓給其他任何人。
保證合同對(duì)貸款人及其繼承人和受讓人產(chǎn)生效力。不論保證人或其他任何繼承人的組織或地位是否發(fā)生任何變化，保證人在保證合同中所承擔(dān)的義務(wù)對(duì)保證人及其繼承人均具有約束力。
10．保證合同的管轄法律。
11．保證合同與借款合同同時(shí)生效。
12．貸款人和保證人雙方的有權(quán)簽字人簽字，簽字日期。
(二)外匯貸款項(xiàng)目的抵押合同與人民幣貸款項(xiàng)目的抵押合同應(yīng)具備的基本內(nèi)容相同，參照中國(guó)人民銀行規(guī)定的抵押合同格式執(zhí)行。格式如下：
抵押合同使用說明
一、適用范圍：本合同是借款人或者第三人為擔(dān)保借款合同債務(wù)的履行，以一定的財(cái)物為抵押而與貸款人之間簽訂的擔(dān)保合同。
二、合同中“抵押人”即提供抵押財(cái)產(chǎn)的當(dāng)事人，可以是借款合同中的借款人，也可以是其他第三人；“抵押權(quán)人”即借款合同中的貸款人。
三、第一條中的“財(cái)產(chǎn)有效證書”，指由公證機(jī)關(guān)等出具的證明抵押財(cái)產(chǎn)真實(shí)、合法、有效的證明文件。
四、第二條中的“抵押率”，指抵押貸款額與抵押財(cái)產(chǎn)作價(jià)現(xiàn)額的比率。
五、第三條中的空格由甲、乙雙方根據(jù)具體情況填寫。
六、第十三條違約責(zé)任中違約金的比例及支付方式均由雙方協(xié)商一致后填寫。
七、合同當(dāng)事人認(rèn)為應(yīng)當(dāng)在合同中約定的其他事項(xiàng)，而本合同條款未涉及的，由雙方協(xié)商一致后在第十四條中約定。
八、第十六條是對(duì)合同簽字人和生效日期的約定。合同必須由甲、乙雙方的法定代表人或由法定代表人授權(quán)的代理人簽字并加蓋單位公章后才能生效，其他任何人簽字和除單位公章之外的任何章都無效。
抵押合同
合同編號(hào)： 年 字第 號(hào)
抵押人名稱： 抵押權(quán)人名稱：
住 所： 住 所：
法定代表人： 法定代表人：
開戶金融機(jī)構(gòu)： 電 話：
帳 號(hào)： 傳 真：
電 話： 郵政編碼：
傳 真：
郵政編碼：
簽訂合同日期： 年 月 日
簽訂合同地點(diǎn)： 省 (市) 市 縣 (區(qū))
抵押人(以下稱甲方)：
抵押權(quán)人(以下稱乙方)：
為確保 年 字第 號(hào)合同 (以下稱主合同)的履行，甲方愿意以其有權(quán)處分的財(cái)產(chǎn)作抵押。乙方經(jīng)審查，同意接受甲方的財(cái)產(chǎn)抵押。甲、乙雙方經(jīng)協(xié)商一致，按以下條款訂立本合同：
第一條 甲方用作抵押的財(cái)產(chǎn)為 (詳見抵押財(cái)產(chǎn)清單及財(cái)產(chǎn)有效證書)：
第二條 本合同項(xiàng)下抵押財(cái)產(chǎn)共作價(jià) (大寫) 元整，抵押率為 ％，實(shí)際抵押額為 元整。
第三條 抵押財(cái)產(chǎn)的保管方式和保管責(zé)任如下：
1．抵押財(cái)產(chǎn)中的 待甲、乙雙方封存后，由甲方自行保管；抵押財(cái)產(chǎn)中的 由甲方自行保管，甲方應(yīng)妥善保管抵押財(cái)產(chǎn)，在抵押期內(nèi)負(fù)有維修、保養(yǎng)，保證完好無損的責(zé)任，并隨時(shí)接受乙方的檢查。
2．抵押財(cái)產(chǎn)中的 由甲方交乙方保管，并由乙方向甲方一次性收取元整的保管費(fèi)。乙方應(yīng)妥善保管抵押財(cái)產(chǎn)，不準(zhǔn)挪用抵押財(cái)產(chǎn)。
第四條 甲方應(yīng)按乙方要求，對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)中的 辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，并將保險(xiǎn)單交乙方保存。投保期限應(yīng)長(zhǎng)于主合同約定的借款期限。若主合同項(xiàng)下借款延期，甲方須辦理延長(zhǎng)投保期的手續(xù)。保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)如發(fā)生災(zāi)害損失，乙方有權(quán)從保險(xiǎn)賠償中優(yōu)先收回抵押貸款。
第五條 甲方用作抵押的有價(jià)證券在抵押期內(nèi)到期時(shí)的處理方式，甲、乙雙方約定如下。
第六條 在本合同有效期內(nèi)，甲方不得出售和饋贈(zèng)抵押財(cái)產(chǎn)；甲方遷移、出租、轉(zhuǎn)讓、再抵押或以其他任何方式轉(zhuǎn)移本合同項(xiàng)下抵押財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)取得乙方書面同意。
第七條 本合同項(xiàng)下有關(guān)的公證、保險(xiǎn)、鑒定、登記、運(yùn)輸及保管等費(fèi)用由甲方承擔(dān)。
第八條 本合同生效后，如需延長(zhǎng)主合同項(xiàng)下借款期限，或者變更主合同其他條款，應(yīng)經(jīng)抵押人同意并達(dá)成書面協(xié)議。
第九條 在本合同有效期內(nèi)，甲方如發(fā)生分立、合并，由變更后的機(jī)構(gòu)承擔(dān)或分別承擔(dān)本合同項(xiàng)下義務(wù)。甲方被宣布解散或破產(chǎn)，乙方有權(quán)提前處分其抵押財(cái)產(chǎn)。
第十條 出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，乙方有權(quán)依法定方式處分抵押財(cái)產(chǎn)：
1．主合同約定的還款期限已到，借款人未依約歸還借款本息或所延期限已到仍不能歸還借款本息。
2．借款人死亡而無繼承人履行合同，或者繼承人放棄繼承的。
3．借款人被宣告解散、破產(chǎn)。
處理抵押物所得價(jià)款，不足以償還貸款本息和費(fèi)用的，乙方有權(quán)另行追索；價(jià)款償還貸款本息還有余的，乙方應(yīng)退還給甲方。
第十一條 抵押權(quán)的撤銷：主合同借款人按合同約定的期限歸還借款本息或者提前歸還借款本息的，抵押權(quán)即自動(dòng)撤銷，乙方保管的甲方財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單應(yīng)退還給甲方。
第十二條 本合同生效后，甲、乙任何一方不得擅自變更或解除合同。需要變更或解除合同時(shí)，應(yīng)經(jīng)雙方協(xié)商一致，達(dá)成書面協(xié)議。協(xié)議達(dá)成前，本合同各條款仍然有效。
第十三條 違約責(zé)任：
1．按照本合同第三條第1項(xiàng)的約定，由甲方保管的抵押財(cái)產(chǎn)，因保管不善，造成毀損，乙方有權(quán)要求甲方恢復(fù)財(cái)產(chǎn)原狀，或提供經(jīng)乙方認(rèn)可的新的抵押財(cái)產(chǎn)，或提前收回主合同項(xiàng)下貸款本息。
2．按照本合同第三條第二項(xiàng)的約定，由乙方保管的抵押財(cái)產(chǎn)因保管不善造成毀損，甲方有權(quán)要求乙方恢復(fù)抵押財(cái)產(chǎn)原狀，或者要求乙方賠償其因此而遭受的損失。
3．甲方違反本合同第四條的約定，乙方可以停止發(fā)放主合同項(xiàng)下貸款或視情況提前收回已發(fā)放的貸款本息。
4．甲方違反第六條約定，擅自處分抵押財(cái)產(chǎn)的，其行為無效。乙方可視情況要求甲方恢復(fù)抵押財(cái)產(chǎn)原狀或提前收回主合同項(xiàng)下貸款本息，并可要求甲方支付貸款總額萬分之 的違約金。
5．甲方因隱瞞抵押財(cái)產(chǎn)存在共有、爭(zhēng)議、被查封、被扣押或已經(jīng)設(shè)定過抵押權(quán)等情況而給乙方造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)給予賠償。
6．甲、乙任何一方違反第十二條約定，應(yīng)向?qū)Ψ街Ц吨骱贤?xiàng)下貸款總額萬分之 的違約金。
7．在本合同有效期內(nèi)，未經(jīng)抵押人同意，變更主合同條款或轉(zhuǎn)讓主合同項(xiàng)下義務(wù)的，甲方可自行解除本合同，并要求乙方退回由乙方保管的抵押物。
8．本條所列違約金的支付方式，甲、乙雙方商定如下：
第十四條 雙方商定的其他事項(xiàng)。
第十五條 爭(zhēng)議的解決方式：
甲、乙雙方在履行本合同中發(fā)生的爭(zhēng)議，由雙方協(xié)商或通過調(diào)解解決。協(xié)商或調(diào)解不成，可以向合同簽訂地人民法院起訴，或者向合同簽訂地的合同仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁。
第十六條 本合同由甲、乙雙方法定代表人或法定代表人授權(quán)的代理人簽字并加蓋單位公章。自主合同生效之日起生效，至主合同項(xiàng)下借款本息全部還清時(shí)自動(dòng)失效。
第十七條 本合同一式二份，甲、乙雙方各執(zhí)一份。
附：抵押財(cái)產(chǎn)清單及財(cái)產(chǎn)有效證書一式 份。
甲方：公章 乙方：公章
法定代表人：簽字 法定代表人：簽字
(或其授權(quán)代理人) (或其授權(quán)代理人)
年 月 日 年 月 日
簽訂合同地點(diǎn)： 省 (市) 市 縣 (區(qū))
注：如果合同當(dāng)事人為非法人單位，不予貸款。
(三)人民幣貸款項(xiàng)目的信用還款保證合同應(yīng)當(dāng)具備的基本內(nèi)容，參照中國(guó)人民銀行規(guī)定的保證合同格式執(zhí)行。格式如下：
保證合同使用說明
一、適用范圍：本合同是借款合同當(dāng)事人以外的第三人應(yīng)借款人的要求為借款人履行合同債務(wù)提供擔(dān)保時(shí)與借款人和貸款人共同簽訂的擔(dān)保合同。
二、合同中如有兩個(gè)以上(包括兩個(gè))保證人提供擔(dān)保時(shí)，則多個(gè)保證人同時(shí)作為丙方參與簽訂保證合同。各個(gè)保證人之間的保證責(zé)任，由各方協(xié)商一致后在第十二條“當(dāng)事人商定的其他事項(xiàng)”中約定。
三、第二條、第四條日期前的空格，由各方當(dāng)事人協(xié)商一致后填寫具體期限。
四、第十條違約金的比例及支付方式均由各方當(dāng)事人協(xié)商一致后填定。
五、合同當(dāng)事人認(rèn)為應(yīng)當(dāng)在合同中約定的其他事項(xiàng)，而本合同條款未涉及的，由各方協(xié)商一致后在第十二條中填寫。
六、第十三條是對(duì)合同簽字人的生效日期的約定。合同必須由甲、乙、丙各方的法定代表人或者法定代表人授權(quán)的代理人簽字并加蓋單位公章后才能生效，其他任何人的簽字和除單位公章之外的任何章都無效。
保證合同
合同編號(hào) 年 字第 號(hào)
保證人名稱：
住 所：
法定代表人：
開戶金融機(jī)構(gòu)： 帳號(hào)：
電話： 郵政編碼： 傳真：
貸款人名稱：
住 所：
法定代表人：
電話： 郵政編碼： 傳真：
借款人名稱：
住 所：
法定代表人：
開戶金融機(jī)構(gòu)： 帳號(hào)：
電話： 郵政編碼： 傳真：
簽字合同日期： 年 月 日
簽字合同地點(diǎn)： 省 (市) 市 縣 (區(qū))
借款人(以下稱甲方)：
貸款人(以下稱乙方)：
保證人(以下稱丙方)：
因甲方的請(qǐng)求，丙方愿意為甲、乙簽訂的 年 字第 號(hào)合同提供擔(dān)保。乙方經(jīng)審查，同意丙方作為甲方還款的保證人。甲、乙、丙三方經(jīng)協(xié)商一致，按下列條款訂立本合同。
第一條 丙方保證金額為甲方根據(jù) 年 字第 號(hào)合同(以下稱主合同)向乙方借用的 (幣種)資金本金 (大寫)整及其相應(yīng)的利息、費(fèi)用。
第二條 丙方對(duì)上條所列款項(xiàng)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。如甲方不按主合同的約定償付借款本息和相應(yīng)費(fèi)用，乙方有權(quán)直接向丙方追償。丙方保證在接到乙方書面索款通知后 個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)清償上述款項(xiàng)。
第三條 丙方的保證責(zé)任不因甲方上級(jí)單位的任何指令、甲方地位及財(cái)力狀況的改變、甲方與任何單位簽訂任何協(xié)議或文件及本保證合同所擔(dān)保的主合同的無效或解除而免除。
第四條 丙方機(jī)構(gòu)若發(fā)生變更、撤銷，丙方應(yīng)提前 天書面通知乙方和甲方，本保證合同項(xiàng)下的全部義務(wù)由變更后的機(jī)構(gòu)承擔(dān)；或由甲方和丙方落實(shí)為乙方所接受的新的保證人。
第五條 本合同生效后，甲方和乙方如需要延長(zhǎng)主合同項(xiàng)下借款期限或者變更主合同其他條款，應(yīng)征得丙方同意，由甲、乙、丙三方達(dá)成書面協(xié)議。
第六條 本合同生效后，丙方有權(quán)對(duì)甲方的資金和財(cái)產(chǎn)情況進(jìn)行監(jiān)督，有權(quán)要求甲方提供其財(cái)務(wù)報(bào)表等材料，甲方應(yīng)如實(shí)提供。
第七條 本合同的擔(dān)保金額隨甲方償還或丙方代為清償本合同第二條約定的本金、利息、費(fèi)用的數(shù)額而相應(yīng)扣減。
第八條 丙方代甲方清償借款本息、費(fèi)用后，有權(quán)向甲方追償。
第九條 在本合同有效期內(nèi)，甲、乙、丙任何一方不得擅自變更或解除本合同。需變更本合同條款時(shí)，應(yīng)經(jīng)三方協(xié)商同意，達(dá)成書面協(xié)議。
第十條 違約責(zé)任
1．丙方違反本合同第二條約定，未按期代為清償?shù)狡趥鶆?wù)，乙方有權(quán)委托丙方開戶金融機(jī)構(gòu)從丙方存款帳戶中直接扣收，并可視情況按擔(dān)保總額的 ％向丙方收取違約金。
2．丙方違反本合同第四條約定，應(yīng)由變更后的機(jī)構(gòu)按擔(dān)?？傤~的 ％向乙方支付違約金。給乙方造成經(jīng)濟(jì)損失，且違約金數(shù)額不足以彌補(bǔ)所受損失，還應(yīng)賠償乙方直接經(jīng)濟(jì)損失。
3．甲方違反本合同第四條約定，乙方有權(quán)停止發(fā)放新貸款，并提前收回已發(fā)放的貸款本息。
4．甲方和乙方違反本合同第五條的約定，未經(jīng)丙方同意擅自延長(zhǎng)主合同項(xiàng)下借款期限或者變更主合同其他條款，丙方可以自行解除擔(dān)保義務(wù)。
5．本條所列違約金的支付方式，甲、乙、丙三方商定如下：
第十一條 爭(zhēng)議的解決方式：
甲、乙、丙三方在履行本合同中發(fā)生的爭(zhēng)議，由三方協(xié)商或通過調(diào)解解決。協(xié)商或調(diào)解不成，可以向合同簽訂地人民法院起訴，或者向合同簽訂地合同仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁。
第十二條 甲、乙、丙三方商定的其他事項(xiàng)：
第十三條 本合同由甲、乙、丙三方法定代表人或法定代表人授權(quán)的代理人簽字并加蓋單位公章，并自主合同生效之日起生效。
第十四條 本合同正本一式三份，甲、乙、丙三方各執(zhí)一份。
甲方： 乙方： 丙方：
法定代表人： 法定代表人： 法定代表人：
(或其授權(quán)代理人) (或其授權(quán)代理人) (或其授權(quán)代理人)
年 月 日 年 月 日 年 月 日
立合同地點(diǎn)： 省 (市) 市 縣 (區(qū))
注：(1)如合同當(dāng)事人為非法人單位，不予貸款。
(2)本合同保證人可為一個(gè)或多個(gè)。按丁方、戊方……順序下列。在第一條中可分別按比例擔(dān)保，亦可分別共同擔(dān)保100％。
三、若為大中型固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目，還應(yīng)商訂超支擔(dān)保合同和經(jīng)營(yíng)虧損擔(dān)保合同
(一)超支擔(dān)保合同應(yīng)具備的基本內(nèi)容：
1．貸款項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)的總投資額，資金結(jié)構(gòu)。
2．借款人聲明嚴(yán)格按經(jīng)批準(zhǔn)的總投資額控制費(fèi)用開支。
3．若發(fā)生超支，超支資金由借款人股東按各自的投資比例分別補(bǔ)足。
4．承諾不向貸款人申請(qǐng)追加貸款。
5．超支擔(dān)保合同生效日與借款合同相同，有效期至項(xiàng)目工程竣工驗(yàn)收，或超支資金已經(jīng)全部補(bǔ)足。
6．有權(quán)代表簽字。
7．簽字日期。
(二)經(jīng)營(yíng)虧損擔(dān)保合同應(yīng)具備的基本內(nèi)容：
1．貸款項(xiàng)目預(yù)計(jì)竣工日及開工日。
2．借款人為償還貸款，同意與貸款人簽訂營(yíng)業(yè)虧損擔(dān)保合同。
3．在貸款有效期內(nèi)，借款人經(jīng)營(yíng)獲取的利潤(rùn)按借款合同規(guī)定優(yōu)先償還貸款。
4．若生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間出現(xiàn)營(yíng)業(yè)虧損，借款人股東按出資比例分別予以補(bǔ)足，不能因此造成貸款逾期。
5．營(yíng)業(yè)虧損擔(dān)保合同生效日與借款合同相同，有效期直至全部清償貸款為止。
6．有權(quán)簽字人簽字。
7．簽字日期。
四、商訂延期還款協(xié)議
延期還款協(xié)議的主要內(nèi)容包括：
(一)簽訂協(xié)議雙方名稱及法定地址。
(二)申請(qǐng)延期還款的原因及目前項(xiàng)目進(jìn)展情況。
(三)批準(zhǔn)延期還款的幣種、金額及期限。
(四)批準(zhǔn)延期還款的利率。
(五)如為信用擔(dān)保應(yīng)征得保證人的同意，并達(dá)成書面協(xié)議。
(六)明確本延期還款協(xié)議作為原借款合同的附件與原借款合同具有同等法律效力。
(七)借、貸及保證人(信用擔(dān)保)各方有權(quán)簽字人簽字，加蓋單位公章。
(八)簽字日期。
第六部分 貸款的發(fā)放和管理
一、借款合同的簽訂及生效
貸款批準(zhǔn)后，要督促借款人在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，與貸款人簽訂借款合同、保證合同等貸款文件。
借款合同等貸款文件的具體內(nèi)容可以根據(jù)項(xiàng)目具體情況增加有關(guān)條款。
借款(保證)合同須由借貸雙方有權(quán)簽字的法定代表人或其書面授權(quán)的代理人簽字。
使用屬于外債的外匯貸款要督促借款人在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)前往當(dāng)?shù)赝鈪R管理局進(jìn)行債務(wù)登記，領(lǐng)取“外匯(轉(zhuǎn))貸款登記證”。
二、貸款的提取
借款合同生效后，借款人應(yīng)按借款合同規(guī)定提款。對(duì)于部分合同、章程中規(guī)定分期出資的大型外商投資企業(yè)項(xiàng)目應(yīng)依借款合同規(guī)定嚴(yán)格按已到位注冊(cè)資本的比例提款，在注冊(cè)資本全部到位前，不得全額提取所需差額貸款。
借款人如需變更提款計(jì)劃則應(yīng)按照借款合同有關(guān)條款規(guī)定辦理，并征得貸款人的同意。改變提款計(jì)劃部分的貸款金額應(yīng)收取承擔(dān)費(fèi)。
借款人在有效提款期內(nèi)部分或全額未提款，又沒向貸款人提出變更提款計(jì)劃的申請(qǐng)，則未提款部分在提款期終了時(shí)自動(dòng)注銷。若以后需要使用這部分提款額度，應(yīng)重新申請(qǐng)貸款。
辦理提款，由借款人在提款 日以前(借款合同有約定的按約定辦理)提交經(jīng)有權(quán)簽字人簽字的“提款通知書”(辦理外匯貸款的需提交“外匯貸款支付憑條”，人民幣短期借款可由“借款借據(jù)”代替)，并附有關(guān)本項(xiàng)提款所涉及用途的材料。借款人的提款通知書一經(jīng)發(fā)出，便不可撤銷。如因借款人的原因，發(fā)出提款通知書但未提款，借款人應(yīng)按借款合同的有關(guān)規(guī)定向貸款銀行賠償由此產(chǎn)生的損失。
要根據(jù)借款合同對(duì)“提款通知書”以及有關(guān)附件進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)本項(xiàng)提款已滿足借款合同中規(guī)定的各種提款先決條件、貸款用途，金額和帳號(hào)，然后在憑證的審批欄內(nèi)簽字，并經(jīng)逐級(jí)審批后通知會(huì)計(jì)部門進(jìn)行放款的帳務(wù)處理，同時(shí)相應(yīng)地建立臺(tái)帳。
三、貸后管理
貸后管理是貸款行信貸工作的重要環(huán)節(jié)，對(duì)大、中型貸款項(xiàng)目應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)或采用駐廠信貸員制度，以保證信貸資金的安全和效益。
(一)項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)跟蹤管理。在借款合同有效期內(nèi)，要經(jīng)常深入借款單位了解情況，督促企業(yè)進(jìn)行有效的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理。要及時(shí)了解有關(guān)土建進(jìn)度、設(shè)備訂貨、到港、安裝、調(diào)試、運(yùn)轉(zhuǎn)及投產(chǎn)后的效益和還款來源以及產(chǎn)、供、銷情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取有效措施，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常進(jìn)行。
(二)財(cái)務(wù)管理。對(duì)借款人報(bào)送各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，要有重點(diǎn)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。在項(xiàng)目處在建設(shè)期中，主要審查在建工程進(jìn)度表，工程財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際財(cái)務(wù)狀況表和資產(chǎn)負(fù)債表；在項(xiàng)目完工并轉(zhuǎn)入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期后要經(jīng)常進(jìn)行經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)的財(cái)務(wù)比率分析研究，掌握借款人財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)、負(fù)債和權(quán)益的變動(dòng)狀況，保證貸款資金的安全流動(dòng)。
(三)貸款的付息(付費(fèi))。在貸款期間，根據(jù)借款合同規(guī)定的利率和費(fèi)率向借款人計(jì)收利息和費(fèi)用。
除經(jīng)貸款人同意的中、長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款外，借款人每一計(jì)息期應(yīng)付的外匯貸款和人民幣貸款利息，由貸款人于計(jì)息日主動(dòng)從其外匯或人民幣存款帳戶中扣收。如該帳戶的存款不足以支付利息，對(duì)于人民幣貸款應(yīng)收未收利息，根據(jù)人民銀行規(guī)定按日息率萬分之四－萬分之六計(jì)收罰息，對(duì)于外匯貸款應(yīng)收未收利息則在原利率基礎(chǔ)上加收20％－50％的罰息。
中、長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款，在提款期和寬限期內(nèi)，借款合同可以規(guī)定只付息不還本，也可規(guī)定貸款利息轉(zhuǎn)入本金計(jì)收。寬限期結(jié)束后，貸款利息即從借款人的存款帳戶中扣收。具體做法應(yīng)在借款合同中明確。
應(yīng)按照借款合同訂明的費(fèi)率和計(jì)收方法收取貸款費(fèi)用，在規(guī)定的支付日前，計(jì)算出應(yīng)收費(fèi)用金額，審核后于支付日轉(zhuǎn)賬處理。除非借款合同另有規(guī)定，貸款費(fèi)用從借款人的存款帳戶中扣收。
(四)對(duì)抵押物和保證人的管理。對(duì)實(shí)物作抵押的，應(yīng)注意了解抵押物品的數(shù)量、質(zhì)量、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬，保管養(yǎng)護(hù)情況和項(xiàng)目建設(shè)和投產(chǎn)后的保險(xiǎn)受益人的過戶以及保險(xiǎn)期限，防止抵押人未按抵押合同規(guī)定的條件履行對(duì)抵押物的責(zé)任。要了解保證人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況以避免保證的不落實(shí)。
(五)還款管理。監(jiān)督借款人或保證人按還款計(jì)劃還款。對(duì)中、長(zhǎng)期貸款要防止借款人將提取的固定資產(chǎn)折舊額、利潤(rùn)用于其他用途。借款人在還清貸款前經(jīng)營(yíng)中的資金往來必須通過在貸款行開立的帳戶辦理，未經(jīng)許可，不得擅自將資金轉(zhuǎn)移到其他銀行或金融機(jī)構(gòu)，以保證借款人能按時(shí)還款和不挪用正常還款資金。
貸款到期，借款人應(yīng)根據(jù)分期還款計(jì)劃最遲在貸款到期日填妥還款憑證歸還貸款。若借款人不主動(dòng)歸還，要填寫“歸還貸款通知單”通知會(huì)計(jì)部門，直接從借款人存款帳戶中扣收。
借款人必須在貸款期限內(nèi)，按照合同規(guī)定的還款計(jì)劃，一次或分次償清貸款本息。
應(yīng)督促借款人按期還款，每一筆流動(dòng)資金貸款到期前，應(yīng)口頭或書面通知借款人準(zhǔn)備還款。每一筆中、長(zhǎng)期貸款到期前一個(gè)月，除口頭通知外，應(yīng)將“貸款到期通知書”寄交借款人，通知其準(zhǔn)備還款。必要時(shí)，可同時(shí)將此通知書送達(dá)貸款保證人。
為保證貸款資金按期回收，貸款行對(duì)中、長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款可要求借款人在貸款行開立“保管帳戶”。借款企業(yè)將借款期間所獲得的凈現(xiàn)金收入存入此帳戶內(nèi)，作為償還貸款的專項(xiàng)資金來源。
借款人若要求提前歸還貸款，應(yīng)按借款合同規(guī)定辦理。提前向貸款人提出書面申請(qǐng)，經(jīng)貸款人審查認(rèn)可后提前還款。
在貸款期間內(nèi)，一旦發(fā)現(xiàn)借款人發(fā)生了借款合同中訂明的違約行為或有可能影響貸款權(quán)益的事件，即為違約。
貸款人可根據(jù)違約事件的性質(zhì)及程序，按借款合同規(guī)定，向借款人發(fā)出書面通知，責(zé)令限期改正違約行為，并采取令我行滿意的補(bǔ)救措施。同時(shí)密切注視借款人的反應(yīng)，了解其擬采取的措施，視情況決定進(jìn)一步的處理辦法。
若借款人在規(guī)定的期限內(nèi)沒有采取補(bǔ)救措施，或采取了補(bǔ)救措施仍未令貸款行滿意，可視貸款金額、借款人財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)、經(jīng)營(yíng)能力等采取加、罰利息，提前收回部分或全部貸款，停止支付借款人尚未使用的貸款等措施。
若借款人違約后無法繼續(xù)履行其在借款合同下的有關(guān)責(zé)任和義務(wù)，影響貸款人貸款的收回和其他正當(dāng)權(quán)益時(shí)，貸款人應(yīng)向借款保證人實(shí)行追索，或者通過規(guī)定的程序處置抵押或質(zhì)押的物品。
(六)風(fēng)險(xiǎn)貸款管理。對(duì)所有不能按時(shí)歸還的貸款都要建立“風(fēng)險(xiǎn)貸款項(xiàng)目檔案卡片”，專人負(fù)責(zé)，要采取有效的風(fēng)險(xiǎn)貸款催收制度，實(shí)行目標(biāo)考核管理。要按法律規(guī)定的訴訟時(shí)效，定期向借款人及保證人發(fā)送“催收貸款通知書”，并取得回執(zhí)，以防止中斷訴訟時(shí)效和保證時(shí)效。
借款人由于客觀原因所致，預(yù)計(jì)不能按計(jì)劃還款，必須按借款合同規(guī)定提前通知貸款人。如擬申請(qǐng)貸款展期的，應(yīng)向貸款人提交展期申請(qǐng)書。展期申請(qǐng)書需說明展期原因、金額、期限和還款計(jì)劃，由董事會(huì)作出決議同意，并經(jīng)有權(quán)簽字人簽字。經(jīng)貸款人審查同意后，填寫“同意展期通知書”，通知借款人和保證人辦理展期手續(xù)，貸款的展期，原則上只辦理一次。短期貸款展期不得超過原貸款期限，中期貸款不得超過原貸款期限的一半，長(zhǎng)期貸款不得超過3年。
貸款到期，不同意展期以及展期后到期不能歸還的貸款，均為逾期貸款。屆時(shí)，應(yīng)填寫“逾期貸款加息通知書”，送達(dá)借款人和保證人并取得回執(zhí)，同時(shí)通知會(huì)計(jì)部門于貸款到期的次日將未還部分轉(zhuǎn)入逾期貸款科目并按規(guī)定加收利息或執(zhí)行新的利率。相應(yīng)建立逾期貸款臺(tái)帳和定期分析報(bào)告制度。
貸款逾期 (含展期后到期)2年(含2年)以上，仍不能歸還的貸款和貸款雖未到期或逾期不到2年，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已停止、項(xiàng)目已停建的貸款均為呆滯貸款。對(duì)出現(xiàn)的呆滯貸款應(yīng)進(jìn)行及時(shí)清理，并要求借款人出具各種必要的證明、文件，在進(jìn)行分析、寫出書面報(bào)告的基礎(chǔ)上，對(duì)逾期 (含展期后)3年以上的貸款按貸款審批權(quán)限一律上報(bào)上級(jí)行審批后，通知會(huì)計(jì)部門將其移入“催收貸款”科目管理。
借款人及其擔(dān)保人確已不能清償貸款債務(wù)時(shí)，可作為呆帳處理。在申請(qǐng)核銷呆帳時(shí)，貸款行必須填報(bào)“核銷貸款呆帳損失申請(qǐng)表”，并附書面報(bào)告，詳細(xì)說明借款人和擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)狀況、貸款發(fā)生過程、呆帳形成原因、已采取的催收措施及結(jié)果等情況，經(jīng)當(dāng)?shù)赝?jí)“中企財(cái)政駐廠員”機(jī)構(gòu)審批同意后，按照核銷貸款呆帳的有關(guān)程序上報(bào)上級(jí)行審批。
(七)報(bào)表管理。應(yīng)按規(guī)定認(rèn)真、仔細(xì)、真實(shí)地填寫有關(guān)外商投資企業(yè)的各類報(bào)表。
(八)檔案管理。貸款項(xiàng)目須按規(guī)定建立項(xiàng)目審批檔案和貸后管理檔案。貸款項(xiàng)目的審批檔案應(yīng)包括借款項(xiàng)目立項(xiàng)的依據(jù)以及貸款批準(zhǔn)前貸款行及借款人、保證人形成的文件和資料。貸后管理檔案包括貸款批準(zhǔn)后至貸款項(xiàng)目全部結(jié)清過程中貸款行和借款人、保證人形成的所有用、還款文件，調(diào)查報(bào)告，情況反映和項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)表等資料。貸款項(xiàng)目檔案要按有關(guān)檔案管理的要求管理，堅(jiān)持“專人負(fù)責(zé)、集中管理”的原則，建立檔案借閱制度，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)許可，不得提供給與本項(xiàng)目無關(guān)的人員閱讀、記錄和復(fù)印，嚴(yán)格遵守保密制度，并注意代客戶保密，不得向外泄露業(yè)務(wù)秘密。
(九)貸款的結(jié)清管理。借款人貸款本息及費(fèi)用全部還清后，應(yīng)對(duì)結(jié)清的貸款項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)。中、長(zhǎng)期貸款要從項(xiàng)目的生產(chǎn)、市場(chǎng)、管理、財(cái)務(wù)效益及投資等幾方面與貸款審查、評(píng)估論證報(bào)告進(jìn)行對(duì)比，分析產(chǎn)生偏差的原因；撰寫“項(xiàng)目結(jié)清報(bào)告”，從中吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，以資日后工作參考。
本《操作指南》自1996年4月1日起實(shí)行。