全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司關(guān)于原代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的兩網(wǎng)公司及交易所市場(chǎng)退市公司相關(guān)制度過(guò)渡安排有關(guān)事項(xiàng)的通知(附:全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)兩網(wǎng)公司及退市公司股票轉(zhuǎn)讓暫行辦法、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)兩網(wǎng)公司及退市公司信息披露暫行辦法)_全文

全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司關(guān)于原代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的兩網(wǎng)公司及交易所市場(chǎng)退市公司相關(guān)制度過(guò)渡安排有關(guān)事項(xiàng)的通知
（股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告[2013]5號(hào)）
各市場(chǎng)參與人：
根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)安排，全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)”）正式運(yùn)行后，將設(shè)置單獨(dú)交易板塊，整體承接原證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的STAQ、NET 系統(tǒng)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“兩網(wǎng)公司”）、滬深證券交易所退市公司及今后新增退市公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“退市公司”）的股份轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。為保證市場(chǎng)平臺(tái)切換工作的順利銜接，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布實(shí)施的《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第85 號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》）、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第89 號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《暫行辦法》）、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《業(yè)務(wù)規(guī)則》”），兩網(wǎng)公司和退市公司將納入中國(guó)證監(jiān)會(huì)非上市公眾公司監(jiān)管范圍和全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司”）自律監(jiān)管范圍。
二、鑒于《管理辦法》、《暫行辦法》、《業(yè)務(wù)規(guī)則》等規(guī)章、規(guī)則及中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司退市政策實(shí)施后，兩網(wǎng)公司和退市公司監(jiān)管依據(jù)發(fā)生了變化，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司將根據(jù)相關(guān)規(guī)章、政策的調(diào)整情況和公司實(shí)際情況，統(tǒng)籌研究?jī)删W(wǎng)公司和退市公司市場(chǎng)相關(guān)規(guī)則調(diào)整方案，并做好相應(yīng)的技術(shù)系統(tǒng)準(zhǔn)備。
三、在相關(guān)準(zhǔn)備工作完成前，兩網(wǎng)公司和退市公司的股票轉(zhuǎn)讓及信息披露制度原則上維持不變。為此，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司比照原代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)相關(guān)制度，擬定了《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)兩網(wǎng)公司及退市公司股票轉(zhuǎn)讓暫行辦法》、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)兩網(wǎng)公司及退市公司信息披露暫行辦法》，請(qǐng)相關(guān)市場(chǎng)主體按照上述辦法辦理相關(guān)事宜。
特此通知。
附件：1、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)兩網(wǎng)公司及退市公司股票轉(zhuǎn)讓暫行辦法》
2、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)兩網(wǎng)公司及退市公司信息披露暫行辦法》
全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司
2013年2月8日
附件 1
全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)
兩網(wǎng)公司及退市公司股票轉(zhuǎn)讓暫行辦法
第一條 為規(guī)范原證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的STAQ、NET 系統(tǒng)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“兩網(wǎng)公司”）、退市公司（包括本暫行辦法發(fā)布后新掛牌的退市公司）股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)”）轉(zhuǎn)讓及相關(guān)活動(dòng)，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，制定本暫行辦法。
第二條 兩網(wǎng)公司和退市公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）股票可以在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。
本暫行辦法發(fā)布后依法完成退市手續(xù)的公司，按照有關(guān)規(guī)定確定推薦公司股票掛牌的主辦券商，公司股東辦理股票確權(quán)登記后，其股票可以在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行掛牌轉(zhuǎn)讓。
第三條 公司股東必須按照有關(guān)規(guī)定重新履行股份確權(quán)、登記和托管手續(xù)后方可進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。
推薦公司股票掛牌的主辦券商負(fù)責(zé)到中國(guó)結(jié)算辦理有關(guān)退出證券交易所市場(chǎng)股份登記及進(jìn)入全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)登記結(jié)算事宜。
主辦券商相互委托股份確權(quán)的相關(guān)事項(xiàng)由全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司另行規(guī)定。
第四條 中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)結(jié)算”）為公司股票轉(zhuǎn)讓提供登記、存管、結(jié)算等服務(wù)。
第五條 公司及推薦公司股票掛牌的主辦券商應(yīng)當(dāng)至少在一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的信息披露媒體及全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指定信息披露平臺(tái)（www.neeq.com.cn 或 www.neeq.cc）上發(fā)布股份確權(quán)公告，股份確權(quán)公告中應(yīng)說(shuō)明公司股票終止上市的情況，通知投資者辦理股份確權(quán)登記手續(xù)、時(shí)間安排以及股票開(kāi)始轉(zhuǎn)讓的時(shí)間。
第六條 持有公司流通股的股東可到任一主辦券商辦理股份重新確權(quán)、登記和托管手續(xù)；持有公司非流通股或限售股的股東須到推薦公司股票掛牌的主辦券商辦理重新確權(quán)、登記和托管手續(xù)。
公司股東辦理重新確權(quán)、登記和托管手續(xù)應(yīng)向相關(guān)主辦券商提交下列材料：
（一） 個(gè)人投資者
1、本人身份證；
2、原掛牌交易場(chǎng)所的股票賬戶卡（如有）；
3、證券賬戶卡；
4、《非上市公司股票轉(zhuǎn)讓股票登記托管申請(qǐng)表》。
委托他人代辦的，還須提供代辦人身份證。
（二）機(jī)構(gòu)投資者
1、法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證書(shū)（副本）；
2、原掛牌交易場(chǎng)所的股票賬戶卡（如有）；
3、證券賬戶卡；
4、法定代表人身份證明書(shū)、法定代表人授權(quán)委托書(shū)；
5、法定代表人和經(jīng)辦人身份證；
6、《非上市公司股票轉(zhuǎn)讓股票登記托管申請(qǐng)表》。
第七條 有下列情形之一的，還須提交以下相關(guān)材料或辦理相關(guān)手續(xù)：
（一）機(jī)構(gòu)投資者因企業(yè)已注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照或歇業(yè)，而無(wú)法提供企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，需出具以下材料：
1、發(fā)證機(jī)關(guān)出具的關(guān)于法人已破產(chǎn)或注銷(xiāo)的證明；
2、原持有人的股東與現(xiàn)持有人簽署的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
3、法院裁決書(shū)、清算組或管理人、上級(jí)主管單位文件、證明。
（二）機(jī)構(gòu)投資者原法人已變更名稱(chēng)、合并、分立、兼并、重組的，須提供發(fā)證機(jī)關(guān)出具的名稱(chēng)變更相關(guān)證明，和變更名稱(chēng)后的法人或相關(guān)承接法人承諾承擔(dān)原法人債權(quán)債務(wù)的證明文件。
（三）實(shí)際出資的投資者無(wú)法提供股票持有人的身份證明原件、原掛牌交易場(chǎng)所股票賬戶卡原件等，需提供以下證明材料之一方可辦理確權(quán)、登記和托管手續(xù)：
1、原掛牌交易場(chǎng)所的托管券商出具出資證明，證明其為實(shí)際出資人，并承諾承擔(dān)由此而引起的任何法律責(zé)任；
2、股票持有人與實(shí)際出資人之間簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，股票持有人需聲明該股份屬實(shí)際出資人，并承諾承擔(dān)因轉(zhuǎn)讓引起的任何法律責(zé)任。該協(xié)議書(shū)需經(jīng)公證處公證；
3、法院裁決書(shū)；
4、公司要求提供的其它材料。
第八條 在股東重新履行股份確權(quán)手續(xù)后，主辦券商應(yīng)向股票持有人出具股票確認(rèn)書(shū)。
第九條 公司已確認(rèn)的可進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的股票應(yīng)當(dāng)?shù)怯浽谥袊?guó)結(jié)算。
第十條 推薦公司股票掛牌的主辦券商辦理公司股票登記應(yīng)當(dāng)向中國(guó)結(jié)算提交下列材料：
（一）全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司關(guān)于委托股份登記托管的函；
（二）主辦券商與退市公司、副主辦券商簽訂的《推薦恢復(fù)上市、委托股票轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)》，或證券交易所指定主辦券商為退市公司提供股票轉(zhuǎn)讓服務(wù)的文件；
（三）中國(guó)結(jié)算要求的其他材料。
第十一條 經(jīng)確權(quán)、登記和托管的股票可以由主辦券商向中國(guó)結(jié)算辦理股票存管后開(kāi)始轉(zhuǎn)讓。未經(jīng)確權(quán)的股票，由推薦公司股票掛牌的主辦券商按照前述規(guī)定及中國(guó)結(jié)算的有關(guān)規(guī)定，繼續(xù)進(jìn)行確權(quán)、登記和托管工作。經(jīng)確權(quán)、登記、托管的股票可以由主辦券商向中國(guó)結(jié)算辦理股票存管后開(kāi)始轉(zhuǎn)讓。
第十二條 公司退市前已簽訂《推薦恢復(fù)上市、股票轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)》的，由推薦公司股票掛牌的主辦券商辦理退市公司股票在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌手續(xù)；截至交易所作出終止上市決定時(shí)仍未簽訂《推薦恢復(fù)上市、股票轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)》、由證券交易所指定主辦券商的，由指定推薦公司股票掛牌的主辦券商辦理退市公司股票在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌手續(xù)。推薦公司股票掛牌的主辦券商辦理掛牌手續(xù)應(yīng)嚴(yán)格按照下列程序和時(shí)間要求：
（一）在證券交易所公告股票終止上市決定、退市整理期屆滿或接到交易所指定通知后的 5 個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，向中國(guó)結(jié)算取得相關(guān)資料，刊登“股份確權(quán)公告”；
（二）在 20 個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)開(kāi)始為投資者辦理股份確權(quán)手續(xù)；
（三）在 40 個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)到中國(guó)結(jié)算辦理公司股票重新登記手續(xù)，并在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指定信息披露平臺(tái)刊登“股票轉(zhuǎn)讓公告”；
（四）第 45 個(gè)轉(zhuǎn)讓日公司股票開(kāi)始在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓。
推薦公司股票掛牌的主辦券商在辦理退市公司股票掛
牌過(guò)程中，如果退市公司對(duì)證券交易所退市決定提起行政復(fù)議或訴訟，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理其行政復(fù)議申請(qǐng)或法院受理其行政訴訟申請(qǐng)后，主辦券商應(yīng)暫停其股票進(jìn)入全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌工作，并根據(jù)行政復(fù)議和訴訟結(jié)果決定是否恢復(fù)其股票的掛牌工作；如果退市公司提出終止辦理股票掛牌，在獲得其所在地省級(jí)人民政府批準(zhǔn)后，主辦券商應(yīng)停止辦理其股票掛牌。
第十三條 退市公司股票開(kāi)始在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓后，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司將向退市公司所在地省級(jí)人民政府通報(bào)相關(guān)情況。
第十四條 投資者參與公司股票轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)委托主辦券商辦理，并到主辦券商或其所屬營(yíng)業(yè)部閱讀《風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)》，主辦券商應(yīng)向投資者充分揭示公司股票轉(zhuǎn)讓的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，投資者應(yīng)在充分了解投資風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上簽署《風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)》，并簽訂委托協(xié)議。委托協(xié)議應(yīng)列明投資者接受并遵守本暫行辦法。
主辦券商對(duì)投資者在公司股票轉(zhuǎn)讓時(shí)出現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)當(dāng)依據(jù)委托協(xié)議，及時(shí)提出警示，并按雙方約定采取必要措施。
第十五條 公司流通股份以集合競(jìng)價(jià)方式成交，非流通股份（或限售股）可以辦理協(xié)議轉(zhuǎn)讓。協(xié)議轉(zhuǎn)讓或投資者因司法裁決、繼承等特殊原因需辦理股票過(guò)戶的，需依照全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司和中國(guó)結(jié)算相關(guān)規(guī)定辦理。
第十六條 主辦券商接受投資者委托辦理公司股票轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，投資者申報(bào)指令以集合競(jìng)價(jià)方式撮合成交。
主辦券商不得自營(yíng)所推薦公司的股票。
第十七條 公司股票轉(zhuǎn)讓的轉(zhuǎn)讓日為每周一至周五，轉(zhuǎn)讓委托申報(bào)時(shí)間為上午 930 至 1130，下午 100 至 300；全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)分別于轉(zhuǎn)讓日的 1030、1130、1400 揭示一次可能的成交價(jià)格，最后一個(gè)小時(shí)即 1400 后每十分鐘揭示一次可能的成交價(jià)格，最后十分鐘即 1450 后每分鐘揭示一次可能的成交價(jià)格。在轉(zhuǎn)讓日下午 15：00 進(jìn)行集中撮合成交。
轉(zhuǎn)讓期間遇法定節(jié)假日或其它特殊情況，暫停轉(zhuǎn)讓服務(wù)業(yè)務(wù)。
第十八條 全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司根據(jù)公司不同情況，實(shí)行區(qū)別對(duì)待，分類(lèi)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?br/> （一）規(guī)范履行信息披露義務(wù)、股東權(quán)益為正值或凈利潤(rùn)為正值、最近年度財(cái)務(wù)報(bào)告未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的公司，其股票每周轉(zhuǎn)讓五次（每星期一、二、三、四、五各轉(zhuǎn)讓一次），其股票簡(jiǎn)稱(chēng)最后一個(gè)字符為阿拉伯?dāng)?shù)字“5”。
（二）股東權(quán)益和凈利潤(rùn)均為負(fù)值，或最近年度財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的公司，其股票每周轉(zhuǎn)讓三次（每星期一、三、五各轉(zhuǎn)讓一次），其股票8簡(jiǎn)稱(chēng)最后一個(gè)字符為阿拉伯?dāng)?shù)字“3”。
（三）未與推薦公司股票掛牌的主辦券商簽訂《推薦恢復(fù)上市、股票轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)》，或不履行基本信息披露義務(wù)的，其股票每周轉(zhuǎn)讓一次（每星期五轉(zhuǎn)讓一次），其股票簡(jiǎn)稱(chēng)最后一個(gè)字符為阿拉伯?dāng)?shù)字“1”。
上述股東權(quán)益為正值是指最近會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的股東
權(quán)益扣除注冊(cè)會(huì)計(jì)師不予確認(rèn)的部分后為正值；凈利潤(rùn)為正值是指最近會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為正值。
第十九條 股票轉(zhuǎn)讓以“手”為單位，一手為 100 股。申報(bào)買(mǎi)入股票，數(shù)量應(yīng)當(dāng)為一手的整數(shù)倍。不足一手的股票，只能一次性申報(bào)賣(mài)出。
第二十條 轉(zhuǎn)讓股票“每股價(jià)格”的最小變動(dòng)單位：A 股為人民幣 0.01 元，B 股為 0.001 美元。
第二十一條 股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格實(shí)行漲跌幅限制，漲跌幅比例限制為前一轉(zhuǎn)讓日轉(zhuǎn)讓價(jià)格的 5%。
第二十二條 投資者委托主辦券商進(jìn)行公司股票轉(zhuǎn)讓可采用柜臺(tái)委托、電話委托、互聯(lián)網(wǎng)委托等委托方式。
第二十三條 投資者應(yīng)根據(jù)上一轉(zhuǎn)讓日的股票價(jià)格，在漲跌幅限制范圍內(nèi)進(jìn)行委托。
第二十四條 主辦券商在公司股票轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)中可以接受投資者的限價(jià)委托，但不得接受全權(quán)委托。
限價(jià)委托是指投資者限定價(jià)格，要求主辦券商營(yíng)業(yè)部以限價(jià)或低于限價(jià)買(mǎi)入股票、以限價(jià)或高于限價(jià)賣(mài)出股票的委托。
投資者委托當(dāng)日有效。
第二十五條 投資者委托賣(mài)出的股票必須是其證券賬戶上實(shí)有的股票，不得進(jìn)行融券。
第二十六條 投資者委托買(mǎi)入股票必須以其資金賬戶上實(shí)有的資金支付，不得進(jìn)行融資。
第二十七條 主辦券商應(yīng)妥善保管投資者的委托記錄和憑證，保存期不少于 20 年。
第二十八條 轉(zhuǎn)讓日申報(bào)時(shí)間內(nèi)接受的所有轉(zhuǎn)讓申報(bào)采用一次性集中競(jìng)價(jià)方式撮合成交。
第二十九條 集合競(jìng)價(jià)確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格的原則依次是
（一） 可實(shí)現(xiàn)最大成交量；
（二） 高于該價(jià)格的買(mǎi)入申報(bào)與低于該價(jià)格的賣(mài)出申報(bào)全部成交；
（三） 與該價(jià)格相同的買(mǎi)方或賣(mài)方至少有一方全部成交。
兩個(gè)以上價(jià)格符合上述條件的，取在該價(jià)格以上的買(mǎi)入申報(bào)累計(jì)數(shù)量與在該價(jià)格以下的賣(mài)出申報(bào)累計(jì)數(shù)量之差最小的價(jià)格為成交價(jià)；買(mǎi)賣(mài)申報(bào)累計(jì)數(shù)量之差仍存在相等情況的，開(kāi)盤(pán)集合競(jìng)價(jià)時(shí)取最接近即時(shí)行情顯示的前收盤(pán)價(jià)為10成交價(jià)，盤(pán)中、收盤(pán)集合競(jìng)價(jià)時(shí)取最接近最近成交價(jià)的價(jià)格為成交價(jià)。
集合競(jìng)價(jià)的所有申報(bào)以同一價(jià)格成交。
第三十條 經(jīng)集中撮合后，轉(zhuǎn)讓即告成立。
第三十一條 集合競(jìng)價(jià)結(jié)束后，通過(guò)通信系統(tǒng)將轉(zhuǎn)讓數(shù)據(jù)即時(shí)發(fā)送至主辦券商，內(nèi)容包括主辦券商專(zhuān)用交易單元號(hào)、合同序號(hào)、投資者證券賬戶卡號(hào)、股票代碼、轉(zhuǎn)讓數(shù)量、轉(zhuǎn)讓價(jià)格等。
第三十二條 公司股票轉(zhuǎn)讓的價(jià)格信息通過(guò)通信系統(tǒng)傳送至主辦券商所屬營(yíng)業(yè)部，主辦券商必須在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所單獨(dú)發(fā)布。
公司股票轉(zhuǎn)讓不設(shè)指數(shù)。
第三十三條 轉(zhuǎn)讓日當(dāng)天的價(jià)格信息發(fā)布內(nèi)容為股票代碼和名稱(chēng)，上一轉(zhuǎn)讓日轉(zhuǎn)讓價(jià)格和數(shù)量，當(dāng)日轉(zhuǎn)讓價(jià)格和數(shù)量。
第三十四條 中國(guó)結(jié)算根據(jù)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)發(fā)送的轉(zhuǎn)讓成交數(shù)據(jù)完成與主辦券商之間的股份與資金的清算交收，并將清算交收結(jié)果數(shù)據(jù)發(fā)送主辦券商，主辦券商再據(jù)此完成與投資者之間的股份與資金的清算交收。
第三十五條 公司派發(fā)紅利的，可自行派發(fā)或委托中國(guó)結(jié)算辦理；派發(fā)紅股或公積金轉(zhuǎn)增股本的，應(yīng)委托中國(guó)結(jié)算辦理。
委托中國(guó)結(jié)算辦理上述業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)提交股東大會(huì)決議、分配方案公告及其他所需資料。
第三十六條 投資者委托股票轉(zhuǎn)讓和非轉(zhuǎn)讓過(guò)戶（掛失除外），應(yīng)當(dāng)按規(guī)定交納相關(guān)稅費(fèi)。
第三十七條 公司或推薦公司股票掛牌的主辦券商應(yīng)當(dāng)按照《兩網(wǎng)公司及退市公司信息披露暫行辦法》的規(guī)定，在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指定信息披露平臺(tái)進(jìn)行信息披露。
第三十八條 公司出現(xiàn)以下情形之一的，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司或推薦公司股票掛牌的主辦券商報(bào)經(jīng)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司同意后可以對(duì)其股票暫停轉(zhuǎn)讓?zhuān)敝翆?dǎo)致暫停轉(zhuǎn)讓的原因消除后恢復(fù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?br/> （一）公司違反《推薦恢復(fù)上市、股票轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)》；
（二）公司發(fā)生影響股票轉(zhuǎn)讓的其他重大事件。
第三十九條 出現(xiàn)下列情形之一的，公司或推薦公司股票掛牌的主辦券商應(yīng)當(dāng)公告并終止股票轉(zhuǎn)讓?zhuān)凑罩袊?guó)結(jié)算的規(guī)定辦理退出登記：
（一）公司獲準(zhǔn)上市、重新上市或被收購(gòu)；
（二）公司解散、依法被撤銷(xiāo)、破產(chǎn)；
（三）全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司規(guī)定的其他情形。
第四十條 股票轉(zhuǎn)讓參與人違反本暫行辦法規(guī)定的，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司可以依據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則》采取相應(yīng)的自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分。
第四十一條 本暫行辦法由全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)解釋。
附件2
全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)兩網(wǎng)公司及退市公司信息披露暫行辦法
第一條 為規(guī)范原證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的STAQ、NET 系統(tǒng)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“兩網(wǎng)公司”）、退市公司（包括本暫行辦法發(fā)布后新掛牌的退市公司）在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的信息披露行為，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，制定本暫行辦法。
第二條 兩網(wǎng)公司和退市公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）應(yīng)當(dāng)履行下列信息披露的基本義務(wù)：
（一）及時(shí)披露所有可能對(duì)公司股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格產(chǎn)生重大影響的信息；
（二）及時(shí)澄清與公司有關(guān)的、非正式披露的信息；
（三）保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏， 并就其保證承擔(dān)法律責(zé)任。
公司不能確定有關(guān)事件是否需及時(shí)披露，或?qū)β男幸陨匣玖x務(wù)有任何疑問(wèn)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向主辦券商咨詢(xún)。
第三條 公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得泄露內(nèi)幕信息，不得進(jìn)行內(nèi)幕交易或配合他人操縱股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格。
第四條 公司應(yīng)當(dāng)公開(kāi)披露的信息包括定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。年度報(bào)告、半年度報(bào)告和季度報(bào)告為定期報(bào)告，其他報(bào)告為臨時(shí)報(bào)告。
第五條 公司公開(kāi)披露的信息應(yīng)當(dāng)?shù)谝粫r(shí)間在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指定信息披露平臺(tái)公布。
第六條 公司公開(kāi)披露的信息必須按照規(guī)定格式編制，公告文稿應(yīng)為打印件并經(jīng)董事會(huì)全體成員簽字或加蓋董事會(huì)公章，并同時(shí)采用書(shū)面和電子文件的形式報(bào)送主辦券商。
公開(kāi)披露的信息應(yīng)當(dāng)用中文表述。轉(zhuǎn)讓境內(nèi)流通外資股股份的公司公開(kāi)披露信息，如有必要，還可以用英文表述，并在境外英文報(bào)紙予以發(fā)布；中英文本不一致的，以中文文本為準(zhǔn)。
第七條 公司在其他公共傳媒披露的信息不得先于在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指定信息披露平臺(tái)的正式公告。公司不得以新聞發(fā)布或答記者問(wèn)等形式代替公司的正式公告。
第八條 公司董事會(huì)全體成員及其他知情人員在公司的信息公開(kāi)披露前，應(yīng)當(dāng)將該信息的知情人控制在最小范圍內(nèi)。
第九條 公司的信息披露不夠及時(shí)、充分、完整或可能誤導(dǎo)投資者的，存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏及其他技術(shù)性錯(cuò)誤的，公司應(yīng)當(dāng)主動(dòng)或應(yīng)主辦券商的要求及時(shí)予以公開(kāi)更正、說(shuō)明或補(bǔ)充；公司未按主辦券商要求做出修改或補(bǔ)充的，主辦券商應(yīng)對(duì)投資者以公告的方式做出風(fēng)險(xiǎn)提示。
第十條 公司應(yīng)當(dāng)將信息披露文件和備查文件在公告的同時(shí)備置于公司住所及其他指定場(chǎng)所，供公眾查閱。
第十一條 公司根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)向有關(guān)部門(mén)報(bào)送涉及未披露信息的文件時(shí)，應(yīng)當(dāng)以書(shū)面形式向其申明該文件涉及未公開(kāi)的信息并提請(qǐng)對(duì)方注意保密。除此以外，公司不得對(duì)外提供任何涉及未披露信息的文件。
第十二條 公司有充分理由認(rèn)為披露某一信息會(huì)損害公司的利益，且該信息對(duì)其轉(zhuǎn)讓價(jià)格不會(huì)產(chǎn)生重大影響，經(jīng)主辦券商報(bào)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司同意，可以免予披露。
第十三條 公司認(rèn)為應(yīng)披露的信息可能導(dǎo)致其違反國(guó)家有關(guān)法規(guī)的，應(yīng)當(dāng)向主辦券商提出并陳述不宜披露的理由；確有法律依據(jù)的，經(jīng)主辦券商報(bào)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司同意，可以免予披露。
第十四條 公司應(yīng)當(dāng)配備信息披露所必要的通訊工具和計(jì)算機(jī)等辦公設(shè)備，保證計(jì)算機(jī)可以連接國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)和對(duì)外咨詢(xún)電話的暢通。
第十五條 董事和監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在股票開(kāi)始轉(zhuǎn)讓后兩個(gè)月內(nèi)，新任董事、監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通過(guò)其任命后兩個(gè)月內(nèi)，簽署《董事（監(jiān)事）聲明及承諾書(shū)》并送達(dá)主辦券商備案。董事、監(jiān)事簽署該文件時(shí)必須由律師見(jiàn)證，向董事、監(jiān)事解釋《董事（監(jiān)事）聲明及承諾書(shū)》的內(nèi)容，董事、監(jiān)事在充分理解后簽字。
第十六條 董事應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)并在《董事聲明及承諾書(shū)》中作出承諾：
（一）遵守法律法規(guī)，履行誠(chéng)信勤勉義務(wù)；
（二）遵守公司章程；
（三）遵守全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)相關(guān)規(guī)則，接受主辦券商的督促與指導(dǎo)；
（四）對(duì)主辦券商認(rèn)為應(yīng)當(dāng)承諾的其他事項(xiàng)作出承諾。
第十七條 監(jiān)事除同樣應(yīng)當(dāng)履行上條所述職責(zé)并在《監(jiān)事聲明及承諾書(shū)》中作出承諾外，還應(yīng)當(dāng)承諾促使公司董事遵守其承諾。
第十八條 董事、監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在《董事（監(jiān)事）聲明及承諾書(shū)》中聲明：
（一）本人持有所在公司股票的情況；
（二）有無(wú)違反法律法規(guī)受查處情況；
（三）參加證券業(yè)務(wù)培訓(xùn)情況；
（四）其他任職情況；
（五）擁有其他國(guó)家或地區(qū)的國(guó)籍、長(zhǎng)期居留權(quán)的情況；
（六）主辦券商認(rèn)為應(yīng)當(dāng)由其說(shuō)明的其他情況。
第十九條 《董事（監(jiān)事）聲明及承諾書(shū)》中聲明的事項(xiàng)發(fā)生變化時(shí)，董事、監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在該等情況發(fā)生變化之日起五個(gè)工作日內(nèi)向主辦券商提交有關(guān)最新資料披露并備案，并保證該資料的真實(shí)與完整。
第二十條 公司必須設(shè)立一名董事會(huì)秘書(shū)。董事會(huì)秘書(shū)為公司與主辦券商之間的指定聯(lián)絡(luò)人。
第二十一條 董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)當(dāng)遵守公司章程和有關(guān)法律法規(guī)，對(duì)公司負(fù)有誠(chéng)信和勤勉義務(wù)，不得利用職權(quán)為自己或他人謀取利益。
第二十二條 董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)當(dāng)履行下列與信息披露相關(guān)的職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)準(zhǔn)備和提交主辦券商及全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的有關(guān)信息披露的文件；
（二）準(zhǔn)備和提交董事會(huì)和股東大會(huì)的報(bào)告和文件；
（三）按照法定程序籌備董事會(huì)會(huì)議和股東大會(huì)會(huì)議，列席董事會(huì)會(huì)議并作記錄，保證記錄的準(zhǔn)確性，并在會(huì)議記錄上簽字；
（四）協(xié)調(diào)和組織公司信息披露事項(xiàng)，包括建立信息披露的制度，接待來(lái)訪，回答咨詢(xún)，聯(lián)系股東，向投資者提供公司公開(kāi)披露的資料，促使公司及時(shí)、合法、真實(shí)和完整地進(jìn)行信息披露；
（五）負(fù)責(zé)信息的保密工作，制訂保密措施。在發(fā)生內(nèi)幕信息泄露時(shí)，及時(shí)采取補(bǔ)救措施，報(bào)告主辦券商并公告；
（六）負(fù)責(zé)保管公司股東名冊(cè)、董事名冊(cè)、股東及董事持股資料，公司董事會(huì)和股東大會(huì)的會(huì)議文件和記錄；
（七）幫助公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員了解法律法規(guī)、公司章程等對(duì)其信息披露責(zé)任的規(guī)定；
（八）協(xié)助董事會(huì)依法行使職權(quán)，在董事會(huì)作出違反法律法規(guī)、公司章程及主辦券商有關(guān)規(guī)定的決議時(shí)，及時(shí)提醒董事會(huì)，如果董事會(huì)堅(jiān)持作出上述決議時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以記錄，并將會(huì)議紀(jì)要立即提交公司全體董事和監(jiān)事。
第二十三條 公司應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)秘書(shū)提供信息披露所需要的資料和信息。公司做出重大決定之前，應(yīng)當(dāng)從信息披露角度征詢(xún)董事會(huì)秘書(shū)的意見(jiàn)。
第二十四條 公司應(yīng)當(dāng)在原董事會(huì)秘書(shū)離職后三個(gè)月內(nèi)聘任董事會(huì)秘書(shū)。在此之前，公司應(yīng)當(dāng)臨時(shí)指定人選代行董事會(huì)秘書(shū)的職責(zé)。
第二十五條 董事會(huì)秘書(shū)的任職資格應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
（一） 具有大學(xué)專(zhuān)科以上學(xué)歷，從事秘書(shū)、管理、股權(quán)事務(wù)等工作三年以上；
（二） 有一定財(cái)務(wù)、稅收、法律、金融、企業(yè)管理、計(jì)算機(jī)應(yīng)用等方面知識(shí)，具有良好的個(gè)人品質(zhì)和職業(yè)道德，嚴(yán)格遵守有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，能夠忠誠(chéng)地履行職責(zé)；
（三） 公司董事可以兼任董事會(huì)秘書(shū)，但監(jiān)事不得兼任；
（四） 公司聘任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的會(huì)計(jì)師和律師事務(wù)所的律師不得兼任董事會(huì)秘書(shū)；
（五） 有《中華人民共和國(guó)公司法》第 147 條規(guī)定情形之一的人士不得擔(dān)任董事會(huì)秘書(shū)；
（六） 全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司規(guī)定的其他條件。
第二十六條 公司聘任董事會(huì)秘書(shū)，應(yīng)當(dāng)向主辦券商提交以下文件并報(bào)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司備案：
（一）董事會(huì)出具的聘任書(shū)；
（二）董事會(huì)秘書(shū)的個(gè)人簡(jiǎn)歷、學(xué)歷證明；
（三）董事會(huì)秘書(shū)的聯(lián)系方式；
（四）公司法定代表人的聯(lián)系方式。
第二十七條 公司董事會(huì)解聘董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)當(dāng)具有充分理由，解聘董事會(huì)秘書(shū)或董事會(huì)秘書(shū)辭職時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)向主辦券商報(bào)告、說(shuō)明原因并公告。
第二十八條 董事會(huì)秘書(shū)離任前，公司應(yīng)當(dāng)要求董事會(huì)秘書(shū)承諾在離任后持續(xù)履行保密義務(wù)，直至有關(guān)信息公開(kāi)披露為止，并在監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督下移交有關(guān)檔案和文件。
第二十九條 公司董事會(huì)在聘任董事會(huì)秘書(shū)的同時(shí)，可以聘任一名董事會(huì)證券事務(wù)代表，以保證在董事會(huì)秘書(shū)不能履行職責(zé)時(shí)代行董事會(huì)秘書(shū)的職責(zé)。
第三十條 主辦券商僅接受董事會(huì)秘書(shū)或證券事務(wù)代表辦理公司的信息披露事務(wù)。
第三十一條 公司董事會(huì)通過(guò)委托主辦券商辦理股份轉(zhuǎn)讓決議后，應(yīng)將決議內(nèi)容及召開(kāi)股東大會(huì)的通知至少在一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的信息披露媒體及全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指定信息披露平臺(tái)上予以公告。
第三十二條 公司股東大會(huì)通過(guò)委托主辦券商辦理股票轉(zhuǎn)讓決議后，應(yīng)至少在一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的信息披露媒體及全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指定信息披露平臺(tái)上予以公告。
第三十三條 公司與主辦券商簽訂委托辦理股票轉(zhuǎn)讓協(xié)議后，應(yīng)于 30 個(gè)工作日內(nèi)，就證券帳戶開(kāi)立、股份確權(quán)、登記、托管等事項(xiàng)，至少在一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的信息披露媒體及全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指定信息披露平臺(tái)上予以公告。受托辦理股票轉(zhuǎn)讓的主辦券商，也應(yīng)同時(shí)公告辦理股票轉(zhuǎn)讓公告，明確股票托管操作等事項(xiàng)。
第三十四條 公司應(yīng)當(dāng)在股票首次轉(zhuǎn)讓前編制并披露股票轉(zhuǎn)讓公告書(shū)。
股票轉(zhuǎn)讓公告書(shū)至少應(yīng)包括如下內(nèi)容：
公司基本信息、股本和股東情況、原股票發(fā)行及交易情況、公司治理情況、經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、主要業(yè)務(wù)、產(chǎn)品或者服務(wù)及公司所屬行業(yè)、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易、公司重大事項(xiàng)、董事會(huì)承諾以及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員情況、主辦券商等情況。
原股票發(fā)行及交易情況包括（但不限于）：
發(fā)行價(jià)格，發(fā)行日期，發(fā)行數(shù)量，流通（上市）日期，原股票上市交易所，轉(zhuǎn)讓公告日前股東總數(shù)，轉(zhuǎn)讓公告日前總股本，轉(zhuǎn)讓公告日前流通股數(shù)量、非流通股數(shù)量、已確權(quán)股份數(shù)量等。
董事會(huì)承諾包括（但不限于）：
已任董事和新任董事將分別在本暫行辦法第十五條規(guī)定時(shí)間內(nèi)簽署《董事聲明及承諾書(shū)》，其他內(nèi)容可參照本暫行辦法第十六條。
主辦券商情況包括（但不限于）：
公司名稱(chēng)、法定代表人、住所、聯(lián)系電話、傳真等。
第三十五條 公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)編制完成并披露年度報(bào)告。年度報(bào)告內(nèi)容參照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 2 號(hào)－年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》正文部分相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行編制。
第三十六條 公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的前六個(gè)月結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)編制完成并披露半年度報(bào)告。半年度報(bào)告內(nèi)容參照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 3 號(hào)－半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》正文部分相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行編制。
第三十七條 公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的前三個(gè)月、九個(gè)月結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)編制完成并披露季度報(bào)告。季度報(bào)告內(nèi)容參照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 13 號(hào)－季度報(bào)告內(nèi)容與格式特別規(guī)定》正文部分相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行編制。
第三十八條 公司年度的財(cái)務(wù)報(bào)告必須經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)；半年度財(cái)務(wù)報(bào)告可以不經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，但擬在下半年進(jìn)行利潤(rùn)分配或公積金轉(zhuǎn)增的須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)；季度報(bào)告的財(cái)務(wù)報(bào)告無(wú)需審計(jì)，但全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司或主辦券商另有規(guī)定的除外。
第三十九條 公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)定期報(bào)告之日起兩個(gè)工作日內(nèi)向主辦券商報(bào)送下列文件并公告：
（一） 定期報(bào)告全文；
（二） 定期報(bào)告摘要；
（三） 審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)告；
（四） 董事會(huì)決議及其公告文稿；
（五） 按主辦券商要求載有上述文件的電子文件；
（六） 主辦券商要求的其他文件。
第四十條 公司召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束后兩個(gè)工作日內(nèi)將董事會(huì)決議報(bào)送主辦券商備案。
第四十一條 公司董事會(huì)決議涉及需要經(jīng)股東大會(huì)表決的事項(xiàng)和本暫行辦法第四十七條至第八十七條的事項(xiàng)的，必須公告；其他事項(xiàng)，主辦券商認(rèn)為有必要的，也應(yīng)當(dāng)公告。
第四十二條 公司召開(kāi)監(jiān)事會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束后兩個(gè)工作日內(nèi)將監(jiān)事會(huì)決議報(bào)送主辦券商并公告。
第四十三條 公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)結(jié)束后兩個(gè)工作日內(nèi)將股東大會(huì)決議公告文稿報(bào)送主辦券商并公告。
第四十四條 股東大會(huì)因故延期或取消，應(yīng)當(dāng)在原定股東大會(huì)召開(kāi)日的五個(gè)工作日之前發(fā)布通知，通知中應(yīng)當(dāng)說(shuō)明延期或取消的具體原因。如屬延期，應(yīng)當(dāng)公布延期后的召開(kāi)日期。
第四十五條 股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)預(yù)案做出修改，或?qū)Χ聲?huì)預(yù)案以外的事項(xiàng)做出決議，或會(huì)議期間因突發(fā)事件致使會(huì)議不能正常召開(kāi)的，公司應(yīng)當(dāng)向主辦券商說(shuō)明原因并公告。
第四十六條 股東大會(huì)決議公告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）出席會(huì)議的股東人數(shù)、所持股份及占公司有表決權(quán)總股本的比例；
（二）每項(xiàng)議案的表決方式及表決統(tǒng)計(jì)結(jié)果，包括贊成、反對(duì)和棄權(quán)的股份，占出席會(huì)議有表決權(quán)股份的比例；
（三）關(guān)聯(lián)交易股東回避表決的情況；
（四）對(duì)股東提案做出決議的，應(yīng)當(dāng)列明提案股東的名稱(chēng)或姓名、持股比例和提案內(nèi)容；
（五）發(fā)行 B 股的公司還應(yīng)當(dāng)在公告中說(shuō)明股東會(huì)議通知情況、公司 A 股股東和 B 股股東出席會(huì)議及表決情況；
（六）公司聘請(qǐng)的律師關(guān)于股東大會(huì)及決議是否合法有效的法律意見(jiàn)。
第四十七條 公司擬收購(gòu)、出售資產(chǎn)達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)之一時(shí)，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后兩個(gè)工作日內(nèi)，向主辦券商報(bào)告并公告：
（一）按照最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告或驗(yàn)資報(bào)告，收購(gòu)、出售資產(chǎn)的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)值的 10％以上；
（二）被收購(gòu)資產(chǎn)相關(guān)的凈利潤(rùn)或虧損的絕對(duì)值（按上一年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告）占公司經(jīng)審計(jì)的上一年度凈利潤(rùn)或虧損絕對(duì)值的 10％以上，且絕對(duì)金額在 50 萬(wàn)元以上；
被收購(gòu)資產(chǎn)的凈利潤(rùn)或虧損值無(wú)法計(jì)算的，不適用本款；
收購(gòu)企業(yè)所有者權(quán)益的，被收購(gòu)企業(yè)的凈利潤(rùn)或虧損值以與這部分產(chǎn)權(quán)相關(guān)的凈利潤(rùn)或虧損值計(jì)算；
（三）被出售資產(chǎn)相關(guān)的凈利潤(rùn)或虧損絕對(duì)值或該轉(zhuǎn)讓行為所產(chǎn)生的利潤(rùn)或虧損絕對(duì)值占公司經(jīng)審計(jì)的上一年度凈利潤(rùn)或虧損絕對(duì)值的 10％以上，且絕對(duì)金額在 50 萬(wàn)元以上；
被出售資產(chǎn)的凈利潤(rùn)或虧損值無(wú)法計(jì)算的，不適用本款；
出售企業(yè)所有者權(quán)益的，被出售企業(yè)的凈利潤(rùn)或虧損值以與這部分資產(chǎn)相關(guān)的凈利潤(rùn)或虧損值計(jì)算；
（四）收購(gòu)、出售資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓金額（承擔(dān)債務(wù)、費(fèi)用等，應(yīng)當(dāng)一并加總計(jì)算）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總額10％以上。本暫行辦法所稱(chēng)收購(gòu)、出售資產(chǎn)是指公司收購(gòu)、出售企業(yè)所有者權(quán)益、實(shí)物資產(chǎn)或其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利的行為。
第四十八條 公司在十二個(gè)月內(nèi)連續(xù)對(duì)同一或相關(guān)資產(chǎn)分次進(jìn)行收購(gòu)、出售的，以其在此期間轉(zhuǎn)讓的累計(jì)金額確定是否公告。
第四十九條 公司直接或間接持股比例超過(guò) 50％的子公司收購(gòu)、出售資產(chǎn)，視同公司行為。公司的參股公司（持股50％以下）收購(gòu)、出售資產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓標(biāo)的有關(guān)金額指標(biāo)乘以參股比例計(jì)算。
第五十條 公司必須在收購(gòu)、出售資產(chǎn)協(xié)議生效之日起三個(gè)月內(nèi)向主辦券商報(bào)告其轉(zhuǎn)讓實(shí)施情況（包括所有必需的產(chǎn)權(quán)變更或登記過(guò)戶手續(xù)完成情況）、相關(guān)證明文件并公告。
第五十一條 公司披露上述收購(gòu)、出售資產(chǎn)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)向主辦券商提交以下文件備案：
（一）轉(zhuǎn)讓公告文稿；
（二）收購(gòu)、出售資產(chǎn)的協(xié)議書(shū)；
（三）董事會(huì)決議及公告（如有）；
（四）被收購(gòu)、出售資產(chǎn)涉及的政府批文（如有）；
（五）被收購(gòu)、出售資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告；
（六）主辦券商要求提供的其他文件。
第五十二條 公司收購(gòu)、出售資產(chǎn)的公告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
（一）轉(zhuǎn)讓概述及協(xié)議生效時(shí)間；
（二）協(xié)議有關(guān)各方的基本情況，包括企業(yè)名稱(chēng)、工商登記類(lèi)型、注冊(cè)地點(diǎn)、法定代表人、主營(yíng)業(yè)務(wù)等；
（三）被收購(gòu)、出售資產(chǎn)的基本情況，包括該資產(chǎn)名稱(chēng)、中介機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、資產(chǎn)的帳面值及評(píng)估值、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況、資產(chǎn)質(zhì)押、抵押以及在該資產(chǎn)上設(shè)立的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利的情況、涉及該財(cái)產(chǎn)的重大爭(zhēng)議的情況。被收購(gòu)、出售的資產(chǎn)系企業(yè)所有者權(quán)益，還應(yīng)當(dāng)介紹公司（或企業(yè)）的基本情況和最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益、主營(yíng)收入、凈利潤(rùn)等，并附收購(gòu)、出售基準(zhǔn)日資產(chǎn)負(fù)債表和損益表（如果基準(zhǔn)日不是年底，還需披露上一年度損益表）；
（四）公司預(yù)計(jì)從該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓中獲得的利益及該轉(zhuǎn)讓對(duì)公司未來(lái)經(jīng)營(yíng)的影響；
（五）轉(zhuǎn)讓金額（包括定價(jià)基準(zhǔn)）及支付方式（現(xiàn)金、股權(quán)、資產(chǎn)置換等，還包括有關(guān)分期付款安排的條款）；
（六）該轉(zhuǎn)讓所涉及的人員安置、土地租賃、債務(wù)重組等情況；
（七）出售資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明出售所得款項(xiàng)的用途；
（八）需要經(jīng)股東大會(huì)或有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明需履行的合法程序和進(jìn)展情況；
（九）如果收購(gòu)資產(chǎn)后，可能產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)披露有關(guān)情況；
（十）如果收購(gòu)資產(chǎn)后，可能產(chǎn)生關(guān)聯(lián)人同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，應(yīng)當(dāng)披露規(guī)避的方法或其他安排（包括有關(guān)協(xié)議或承諾等）；
（十一）收購(gòu)資產(chǎn)后，公司與控股股東在人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)上分開(kāi)的安排計(jì)劃。
第五十三條 公司的關(guān)聯(lián)交易是指公司或者其控股子公司與公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)。包括但不限于下列事項(xiàng)：
（一）購(gòu)買(mǎi)或者出售資產(chǎn)；
（二）對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款、對(duì)子公司投資等）；
（三）提供財(cái)務(wù)資助；
（四）提供擔(dān)保；
（五）租入或者租出資產(chǎn)；
（六）簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)等）；
（七）贈(zèng)與或者受贈(zèng)資產(chǎn)；
（八）債權(quán)或者債務(wù)重組；
（九）研究與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；
（十）簽訂許可協(xié)議；
（十一）購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料、動(dòng)力；
（十二）銷(xiāo)售產(chǎn)品、商品；
（十三）提供或者接受勞務(wù)；
（十四）委托或者受托銷(xiāo)售；
（十五）關(guān)聯(lián)雙方共同投資；
（十六）其他通過(guò)約定可能造成資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。
公司關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。
第五十四條 具有以下情形之一的法人，為公司的關(guān)聯(lián)法人：
（一）直接或者間接控制公司的法人或其他組織；
（二）由上述第（一）項(xiàng)直接或者間接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；
（三）由本暫行辦法第五十五條所列的關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的除公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；
（四）持有公司 5%以上股份的法人或其他組織；
（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司或者公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對(duì)其傾斜的法人或其他組織。
第五十五條 公司的關(guān)聯(lián)自然人是指：
（一）直接或間接持有公司 5％以上股份的自然人；
（二）公司的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；
（三）本暫行辦法第五十四條所列法人的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；
（四）本條第（一）、（二）項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿 18 周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；
（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司或者公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對(duì)其傾斜的自然人。
第五十六條 具有以下情形之一的法人或其他組織或者自然人，視同公司的關(guān)聯(lián)人：
（一）根據(jù)與公司或者其關(guān)聯(lián)人簽署的協(xié)議或者作出的安排，在協(xié)議或者安排生效后，或在未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)，將具有第五十三條或者第五十四條規(guī)定的情形之一；
（二）過(guò)去十二個(gè)月內(nèi)，曾經(jīng)具有第五十四條或者第五十五條規(guī)定的情形之一。
第五十七條 公司的第一大債權(quán)人、債務(wù)人之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易和重大事項(xiàng)，按公司關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行披露。披露時(shí)除了第五十三條規(guī)定的“提供擔(dān)?！焙汀皞鶛?quán)或者債務(wù)重組”外，還應(yīng)包括債權(quán)人變更，債務(wù)人變更等。
第五十八條 公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：
（一）符合誠(chéng)實(shí)信用的原則；
（二）關(guān)聯(lián)方如享有公司股東大會(huì)表決權(quán)，除特殊情況外，應(yīng)當(dāng)回避行使表決；
（三）與關(guān)聯(lián)方有任何利害關(guān)系的董事，在董事會(huì)對(duì)該事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以回避；
（四）公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)客觀標(biāo)準(zhǔn)判斷該關(guān)聯(lián)交易是否對(duì)公司有利。
第五十九條 公司關(guān)聯(lián)人與公司簽署涉及關(guān)聯(lián)交易的協(xié)議，應(yīng)當(dāng)采取必要的回避措施：
（一）任何個(gè)人只能代表一方簽署協(xié)議；
（二）關(guān)聯(lián)人不得以任何方式干預(yù)公司的決定；
（三）公司董事會(huì)就關(guān)聯(lián)交易表決時(shí)，有利害關(guān)系的當(dāng)事人屬以下情形的，不得參與表決：
1、董事個(gè)人與公司的關(guān)聯(lián)交易；
2、董事個(gè)人在關(guān)聯(lián)企業(yè)任職或擁有關(guān)聯(lián)企業(yè)的控股權(quán)，該關(guān)聯(lián)企業(yè)與公司的關(guān)聯(lián)交易；
3、按法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)回避的。
（四）公司股東大會(huì)就關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東不得參加表決。關(guān)聯(lián)股東因特殊情況無(wú)法回避時(shí)，應(yīng)由董事會(huì)委托律師，與有關(guān)各方充分協(xié)商，作出決定。如決定關(guān)聯(lián)股東可以參加表決，公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)決議中做出詳細(xì)說(shuō)明，同時(shí)對(duì)非關(guān)聯(lián)方的股東投票情況進(jìn)行專(zhuān)門(mén)統(tǒng)計(jì)，并在決議公告中予以披露。
第六十條 公司與其關(guān)聯(lián)人達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易總額在 100萬(wàn)元以下或低于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的 0.5％的，可以不適用本暫行辦法。
第六十一條 公司與其關(guān)聯(lián)人達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易總額在100 萬(wàn)元至 1000 萬(wàn)元之間或占公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的0.5％至 5％之間的，公司應(yīng)當(dāng)在簽訂協(xié)議后兩個(gè)工作日內(nèi)按照第六十三條的規(guī)定進(jìn)行公告，并在下次定期報(bào)告中披露有關(guān)交易的詳細(xì)資料。
第六十二條 公司披露關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)比照第五十條規(guī)定向主辦券商提交文件備案。
第六十三條 公司就關(guān)聯(lián)交易發(fā)布的臨時(shí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
（一）轉(zhuǎn)讓日期、轉(zhuǎn)讓地點(diǎn)；
（二）有關(guān)各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系；
（三）轉(zhuǎn)讓及其目的的簡(jiǎn)要說(shuō)明；
（四）轉(zhuǎn)讓的標(biāo)的、價(jià)格及定價(jià)政策；
（五）關(guān)聯(lián)人在交易中所占權(quán)益的性質(zhì)及比重；
（六）關(guān)聯(lián)交易涉及收購(gòu)或出售某一公司權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明該公司的實(shí)際持有人的詳細(xì)情況，包括實(shí)際持有人的名稱(chēng)及其業(yè)務(wù)狀況；
（七）董事會(huì)關(guān)于本次關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司影響的意見(jiàn)；
（八）獨(dú)立董事（如有）、監(jiān)事會(huì)關(guān)于關(guān)聯(lián)交易表決程序及公平性的意見(jiàn)；
（九）若涉及對(duì)方或他方向公司支付款項(xiàng)的，必須說(shuō)明付款方近三年或自成立之日起至協(xié)議簽署期間的財(cái)務(wù)狀況，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)該等款項(xiàng)收回或成為壞賬的可能作出判斷和說(shuō)明；
（十）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)意見(jiàn)。
第六十四條 公司擬與其關(guān)聯(lián)人達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易總額高于 1000 萬(wàn)元或高于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的 5％的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)批準(zhǔn)并予以披露。任何與該關(guān)聯(lián)交易有利害關(guān)系的關(guān)聯(lián)人應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)上放棄對(duì)該議案的投票權(quán)。公司應(yīng)當(dāng)在有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的公告中特別載明：
“此項(xiàng)交易需經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，與該關(guān)聯(lián)交易有利害關(guān)系的關(guān)聯(lián)人放棄在股東大會(huì)上對(duì)該議案的投票權(quán)”。
第六十五條 公司與其關(guān)聯(lián)人就同一標(biāo)的或者公司與同一關(guān)聯(lián)人在連續(xù) 12 個(gè)月內(nèi)達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易累計(jì)金額達(dá)到第六十一條所述標(biāo)準(zhǔn)的，公司應(yīng)當(dāng)按該條的規(guī)定予以披露。
第六十六條 公司與其關(guān)聯(lián)人就同一標(biāo)的或者公司與同一關(guān)聯(lián)人在連續(xù) 12 個(gè)月內(nèi)達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易累計(jì)金額達(dá)到第六十四條所述標(biāo)準(zhǔn)的，公司應(yīng)當(dāng)按該條的規(guī)定予以披露。
第六十七條 公司與其關(guān)聯(lián)人達(dá)成的以下關(guān)聯(lián)交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式表決和披露：
（一）關(guān)聯(lián)人依據(jù)股東大會(huì)決議領(lǐng)取股息或者紅利；
（二）關(guān)聯(lián)人購(gòu)買(mǎi)公司發(fā)行的企業(yè)債券；
（三）公司與其控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易。
第六十八條 公司必須在重大關(guān)聯(lián)交易實(shí)施完畢之日起兩個(gè)工作日內(nèi)向主辦券商報(bào)告并公告。
第六十九條 公司會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)，預(yù)計(jì)出現(xiàn)虧損的，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的 30 個(gè)工作日內(nèi)發(fā)布首次風(fēng)險(xiǎn)提示公告。
第七十條 公司尚未披露的訴訟或仲裁事項(xiàng)涉及的金額或 12 個(gè)月內(nèi)累計(jì)金額占公司最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值 10％以上的，公司應(yīng)當(dāng)在知悉該事件后及時(shí)報(bào)告主辦券商并披露下列內(nèi)容：
（一）訴訟或仲裁受理日期，訴訟或仲裁各方當(dāng)事人、代理人及其所在單位的姓名或名稱(chēng)；
（二）受理法院或仲裁機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)及所在地，訴訟或仲裁的原因和依據(jù)；
（三）訴訟或仲裁的請(qǐng)求；
（四）判決或裁決的結(jié)果和日期；
（五）各方當(dāng)事人對(duì)結(jié)果的意見(jiàn)或擬采取的進(jìn)一步的法律行動(dòng)等。
第七十一條 公司發(fā)生重大擔(dān)保事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)或者股東大會(huì)進(jìn)行審議，及時(shí)向主辦券商報(bào)告并公告：
下述擔(dān)保事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)后提交股東大會(huì)審議：
（一）單筆擔(dān)保額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 10％的擔(dān)保；
（二）公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 50％以后提供的任何擔(dān)保；
（三）為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò) 70％的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；
（四）按照擔(dān)保金額連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算原則，超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn) 30％的擔(dān)保；
（五）按照擔(dān)保金額連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算原則，超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的 50％，且絕對(duì)金額超過(guò) 5000萬(wàn)元以上；
（六）全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司或者公司章程規(guī)定的其他擔(dān)保。對(duì)于董事會(huì)權(quán)限范圍內(nèi)的擔(dān)保事項(xiàng)，除應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)外，還應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席董事會(huì)會(huì)議的三分之二以上董事同意；
前款第（四）項(xiàng)擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。
第七十二條 對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)的披露，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明擔(dān)保協(xié)議簽署及生效日期，債權(quán)人名稱(chēng)，擔(dān)保的方式、期限、金額，擔(dān)保協(xié)議中的其他重要條款，被擔(dān)保人的基本情況等；被擔(dān)保人為法人的，應(yīng)當(dāng)包括企業(yè)名稱(chēng)、注冊(cè)地點(diǎn)、法定代表人、經(jīng)營(yíng)范圍、與公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他關(guān)系；被擔(dān)保人為個(gè)人的，應(yīng)當(dāng)包括姓名、與公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他關(guān)系。
第七十三條 公司出現(xiàn)以下情況所涉及的數(shù)額達(dá)到最近一期經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)或凈資產(chǎn)或凈利潤(rùn)的 10％以上的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向主辦券商報(bào)告并公告。
（一）重要合同（借貸、委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)、委托理財(cái)、贈(zèng)與、承包、租賃等）的訂立、變更、解除和終止；
（二）大額銀行退票；
（三）重大經(jīng)營(yíng)性或非經(jīng)營(yíng)性虧損；
（四）遭受重大損失；
（五）重大投資行為；
（六）可能依法承擔(dān)的賠償責(zé)任；
（七）重大行政處罰。
第七十四條 公司出現(xiàn)以下情況，應(yīng)當(dāng)自事實(shí)發(fā)生之日起兩個(gè)工作日內(nèi)向主辦券商報(bào)告并公告：
（一）公司章程、注冊(cè)資本、注冊(cè)地址、名稱(chēng)的變更，其中公司章程發(fā)生變更的，還應(yīng)當(dāng)將新的公司章程在指定網(wǎng)站上刊登；
（二）經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化；
（三）涉及金額占公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 10％以上的重大債務(wù)或未清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)；
（四）公司超過(guò)凈資產(chǎn) 10%以上的債權(quán)、債務(wù)在第三方之間發(fā)生移轉(zhuǎn)；
（五）公司的第一大股東發(fā)生變更；
（六）公司的董事長(zhǎng)、三分之一以上董事或經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；
（七）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化，包括全部或主要業(yè)務(wù)停頓、生產(chǎn)資料采購(gòu)、產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)生重大變化；
（八）減資、合并、分立；
（九）直接或間接持有另一掛牌公司發(fā)行在外的普通股5%以上；
（十）持有公司總股份百分之五以上股份的股東，其持有股份增減變化為總股份的百分之五以上；
（十一）新的法律法規(guī)、規(guī)章、政策可能對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生顯著影響；
（十二）更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；
（十三）法院裁定禁止公司有控制權(quán)的大股東轉(zhuǎn)讓其所持公司股份；
（十四）持有公司百分之五以上股份的股東所持股份被質(zhì)押；
（十五）公司進(jìn)入破產(chǎn)清算狀態(tài)；
（十六）公司預(yù)計(jì)出現(xiàn)資不抵債；
（十七）獲悉主要債務(wù)人出現(xiàn)資不抵債或進(jìn)入破產(chǎn)程序，公司對(duì)相應(yīng)債權(quán)未提取足額壞賬準(zhǔn)備；
（十八）因涉嫌違反法律、法規(guī)被有關(guān)部門(mén)調(diào)查或受到行政處罰的；
（十九）主辦券商和全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認(rèn)為需要披露的其他事項(xiàng)。
第七十五條 公司在申請(qǐng)上市、重新上市過(guò)程中，發(fā)生以下情況時(shí)須即時(shí)向主辦券商及全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報(bào)告并公告：
（一）公司董事會(huì)通過(guò)擬申請(qǐng)上市或重新上市的決議；
（二）公司股東大會(huì)通過(guò)擬申請(qǐng)上市或重新上市的議案；
（三）有關(guān)單位受理或接受公司上市或重新上市的申請(qǐng)；
（四）公司上市或重新上市的申請(qǐng)因故撤回或被有關(guān)單位退回；
（五）有關(guān)單位審議公司上市或重新上市申請(qǐng)；
（六）有關(guān)單位同意公司股票上市或重新上市的申請(qǐng)；
（七）主辦券商和全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認(rèn)定的其他情況。
第七十六條 公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況或其他狀況異常，投資者難以判定公司前景，權(quán)益可能受到損害，公司應(yīng)當(dāng)即時(shí)向主辦券商和全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報(bào)告，并在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指定信息披露平臺(tái)和證券營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)作出特別風(fēng)險(xiǎn)提示的公告。
第七十七條 公司出現(xiàn)以下情況之一的，為財(cái)務(wù)狀況異常：
（一）預(yù)計(jì)出現(xiàn)資不抵債的情形；
（二）最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度審計(jì)結(jié)果顯示的凈利潤(rùn)均為負(fù)值；
（三）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度審計(jì)結(jié)果顯示其股東權(quán)益低于注冊(cè)資本，即每股凈資產(chǎn)低于股票面值；
（四）注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)報(bào)告出具無(wú)法表示意見(jiàn)或否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告；
（五）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的股東權(quán)益扣除注冊(cè)會(huì)計(jì)師不予確認(rèn)的部分，低于注冊(cè)資本；
（六）最近一份經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)上年度利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整，導(dǎo)致連續(xù)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度虧損；
（七）主辦券商或全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認(rèn)定的其他情形。
第七十八條 公司出現(xiàn)以下情況之一的，為其他狀況異常：
（一）因自然災(zāi)害、重大事故等原因?qū)е鹿局饕?jīng)營(yíng)設(shè)施遭受損失，公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)基本中止，在三個(gè)月以?xún)?nèi)不能恢復(fù)的；
（二）公司涉及負(fù)有賠償責(zé)任的訴訟或仲裁案件，依照法院或仲裁機(jī)構(gòu)的判決或裁決的賠償金額累計(jì)超過(guò)公司最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的 20％的；
（三）公司主要銀行帳號(hào)被凍結(jié)，影響公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的；
（四）人民法院受理公司破產(chǎn)案件，可能依法宣告公司破產(chǎn)的；
（五）公司董事會(huì)無(wú)法正常召開(kāi)會(huì)議并形成董事會(huì)決議的；
（六）公司的主要債務(wù)人被法院宣告進(jìn)入破產(chǎn)程序，而公司相應(yīng)債權(quán)未能計(jì)提足額壞帳準(zhǔn)備致使公司將面臨重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的；
（七）公司出現(xiàn)其他異常情況，董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)認(rèn)為有必要作出特別風(fēng)險(xiǎn)提示公告的；
（八）主辦券商或全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認(rèn)定的其他情形。
第七十九條 自法院受理公司破產(chǎn)案件的公告發(fā)布之日起，主辦券商對(duì)該公司股票暫停轉(zhuǎn)讓。
公司應(yīng)當(dāng)在收到法院有關(guān)法律文書(shū)的當(dāng)日，立即向主辦券商報(bào)告，經(jīng)主辦券商審核后公告。公告日后第一個(gè)交易日公司股票恢復(fù)轉(zhuǎn)讓。
第八十條 公司進(jìn)入破產(chǎn)程序后，公司或其他有信息披露義務(wù)的主體應(yīng)當(dāng)于第一時(shí)間向主辦券商和全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報(bào)告?zhèn)鶛?quán)申報(bào)情況、債權(quán)人會(huì)議情況、和解和整頓等重大情況并公告。公司刊登上述公告當(dāng)日，其股票暫停轉(zhuǎn)讓一天。
第八十一條 上述第七十七條、第七十八條所列情形已經(jīng)消除的，公司應(yīng)當(dāng)就該情形消除的事實(shí)向主辦券商和全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報(bào)告并公告。
第八十二條 公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注本公司股票的轉(zhuǎn)讓以及新聞媒介、網(wǎng)站關(guān)于本公司的報(bào)道。
第八十三條 出現(xiàn)以下情況之一的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向主辦券商報(bào)告，經(jīng)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司同意后可以要求公司比照第八十六條的規(guī)定發(fā)布公告：
（一）股票轉(zhuǎn)讓發(fā)生異常波動(dòng)；
（二）新聞媒介或網(wǎng)站傳播的消息可能對(duì)公司的股票轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生影響；
（三）全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認(rèn)為其他屬于異常波動(dòng)的情況。主辦券商報(bào)經(jīng)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司同意，可以對(duì)出現(xiàn)上述情形的公司股票實(shí)施暫停轉(zhuǎn)讓?zhuān)敝凉緦?duì)該消息做出澄清公告后的第一個(gè)轉(zhuǎn)讓日恢復(fù)轉(zhuǎn)讓。
第八十四條 股票轉(zhuǎn)讓出現(xiàn)以下情況之一的，主辦券商根據(jù)市場(chǎng)情況，認(rèn)定是否屬股票轉(zhuǎn)讓異常波動(dòng)：
（一）某股票的轉(zhuǎn)讓價(jià)格連續(xù)三個(gè)轉(zhuǎn)讓日達(dá)到漲幅或跌幅限制；
（二）某股票的日均成交金額連續(xù)五個(gè)轉(zhuǎn)讓日逐日增加50％；
（三）某股票轉(zhuǎn)讓日的成交量與上月日均成交量相比連續(xù)五個(gè)轉(zhuǎn)讓日放大十倍；
（四）全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認(rèn)為屬于異常波動(dòng)的其他情況。出現(xiàn)本條所列情形被認(rèn)定為異常波動(dòng)的股票，其異常波動(dòng)的計(jì)算從公告之日起重新開(kāi)始。
第八十五條 公司針對(duì)有關(guān)傳聞發(fā)布公告，應(yīng)當(dāng)向主辦券商和全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報(bào)送公告文稿以及傳聞在新聞媒介傳播的證明。
第八十六條 公司針對(duì)有關(guān)傳聞的公告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
（一）傳聞內(nèi)容及其來(lái)源；
（二）公司的真實(shí)情況；
（三）經(jīng)主辦券商同意的其他內(nèi)容。
第八十七條 公司認(rèn)為股票轉(zhuǎn)讓的異常波動(dòng)與公司或公司內(nèi)外部環(huán)境的變化無(wú)關(guān)，應(yīng)當(dāng)在公告中做出說(shuō)明；認(rèn)為與公司有關(guān)，應(yīng)當(dāng)披露可能影響其股票價(jià)格的信息。
第八十八條 公司的合并、分立應(yīng)符合現(xiàn)行法律法規(guī)的規(guī)定。
第八十九條 涉及公司股份變動(dòng)的合并、分立方案應(yīng)當(dāng)報(bào)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司同意并報(bào)告主辦券商。
第九十條 涉及公司股份變動(dòng)的合并、分立方案未經(jīng)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司同意的，主辦券商對(duì)有關(guān)公告文稿不予審查，并報(bào)告全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司。
第九十一條 公司及其他信息披露義務(wù)人違反本暫行辦法規(guī)定的，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司可以依據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則》采取相應(yīng)的自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分。
第九十二條 本暫行辦法由全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)解釋。