中國總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)秘書處關(guān)于舉辦《混合所有制改革與企業(yè)重組上市研修班》的通知

中國總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)秘書處關(guān)于舉辦《混合所有制改革與企業(yè)重組上市研修班》的通知
（中總秘〔2016〕42號(hào)）
各地方總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（研究會(huì)）、各分會(huì)，各副會(huì)長單位，各常務(wù)理事、理事、會(huì)員單位等各有關(guān)單位：
2015年9月23日國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見》國發(fā)〔2015〕54號(hào)（以下簡稱《意見》）。《意見》作為《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》的配套文件，明確了國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的總體要求、核心思路、配套措施，并提出了組織實(shí)施的工作要求。2016年6月24日，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)和財(cái)政部公布了《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》。這是深化國企改革足以牽動(dòng)全局的關(guān)鍵性行政規(guī)章，是全面推進(jìn)國企混合所有制改革的主要操作依據(jù)。如果說去年是新一輪國資國企改革的頂層設(shè)計(jì)之年，今年無疑將是一系列改革重組方案的遍地開花之年。當(dāng)前，我國市場經(jīng)濟(jì)已經(jīng)步入轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，推動(dòng)國有企業(yè)進(jìn)一步深化改革，對(duì)于企業(yè)全面提升管理能力和水平提出了新的要求。國有經(jīng)濟(jì)布局的戰(zhàn)略性調(diào)整要求國有經(jīng)濟(jì)從一般競爭性領(lǐng)域有序退出后，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)無疑是其最為可行的途徑。在“賦予地方更多國有企業(yè)改革自主權(quán)”已被寫入政府工作報(bào)告、在供給側(cè)改革與轉(zhuǎn)型升級(jí)已然時(shí)不我待的大背景下，地方國資紛紛放開手腳，改革重組可謂“火力全開”。
本項(xiàng)目通過“結(jié)構(gòu)化研討、實(shí)務(wù)工作坊”等學(xué)習(xí)方法激發(fā)學(xué)員內(nèi)在潛力，幫助學(xué)員理解并融會(huì)貫通，并邀請(qǐng)有豐富國內(nèi)外并購重組經(jīng)驗(yàn)的嘉賓進(jìn)行實(shí)戰(zhàn)分享，使學(xué)員在深入交流與分享中學(xué)習(xí)和借鑒核心問題的解決思路、戰(zhàn)略性思考方法以及實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，助力企業(yè)混合所有制改革與企業(yè)重組上市。請(qǐng)各單位接到通知后，積極做好相關(guān)人員的組織和報(bào)名工作。
附件：
1、《混合所有制改革與企業(yè)重組上市研修班》工作方案
2、《混合所有制改革與企業(yè)重組上市研修班》報(bào)名表
中國總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)秘書處
二??一六年七月十二日
附件1：
《混合所有制改革與企業(yè)重組上市研修班》工作方案
主管主辦單位：中國總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)
委托承辦單位：北京國培創(chuàng)新教育科技股份有限公司
一、培訓(xùn)安排
2016年培訓(xùn)計(jì)劃安排列表
期次
培訓(xùn)時(shí)間
上課天數(shù)
報(bào)到、結(jié)束時(shí)間
培訓(xùn)地點(diǎn)
第一期
9月6日-10日
4天
9月6日全天報(bào)到，10日17：00結(jié)束
成 都
第二期
10月18日-22日
4天
10月18日全天報(bào)到，22日17：00結(jié)束
廈 門
第三期
11月15日-19日
4天
11月15日全天報(bào)到，19日17：00結(jié)束
昆 明
第四期
12月13日-17日
4天
12月13日全天報(bào)到，17日17：00結(jié)束
海 南
注：1、各專題方案電子版請(qǐng)登錄中國總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)網(wǎng)站和國培財(cái)經(jīng)網(wǎng)站獲取；或致電010-62118705、82103231索取。
2、歡迎各會(huì)員單位和有關(guān)單位選擇相關(guān)專題組織內(nèi)訓(xùn)，我們將根據(jù)需求認(rèn)真籌劃、規(guī)范組織；煩請(qǐng)?zhí)崆芭c我們聯(lián)系，以預(yù)做準(zhǔn)備。
3、培訓(xùn)班具體地點(diǎn)，在開班一周前隨《報(bào)到通知》告知。
二、培訓(xùn)對(duì)象
中國總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)與各分會(huì)和各地方協(xié)會(huì)會(huì)員，政府部門負(fù)責(zé)供給側(cè)改革/混合所有制改革的官員和事業(yè)單位轉(zhuǎn)企業(yè)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，國有企業(yè)、上市公司、民營企業(yè)的高管、財(cái)務(wù)管理人員等。
三、課程收益
1、掌握混合所有制最新政策，通過案例進(jìn)行全流程解析；
2、國有企業(yè)面臨的混合所有制改革問題；
3、民營企業(yè)參與混合所有制改革的機(jī)遇與挑戰(zhàn)；
4、國家版混合所有制改革的政策預(yù)期；
5、混合所有制的設(shè)計(jì)流程和實(shí)施；
6、并購重組中的會(huì)計(jì)問題及財(cái)務(wù)報(bào)表合并的處理技巧
7、多層次資本市場與一覽子融資工具介紹；
8、并購后的重組組合操作方法；
9、互聯(lián)網(wǎng)＋、商業(yè)模式/盈利模型再造及創(chuàng)新；
10、證監(jiān)會(huì)IPO審核中重點(diǎn)關(guān)注的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問題；
四、課程大綱
模塊一、 混合所有制改革的政策解析與實(shí)踐方法
（一）《關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見》國發(fā)〔2015〕54號(hào)全面解析
（二）《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》應(yīng)用解析
（三）混合所有制改革的進(jìn)展情況、發(fā)展趨勢、機(jī)遇與挑戰(zhàn)
（四）股改是混合所有制的實(shí)現(xiàn)形式
（五）“國有企業(yè)資產(chǎn)＋民營企業(yè)智慧＋資本市場財(cái)技”是一種常見的重組方式
（六）市場化重組的五條主線（業(yè)務(wù)重組、產(chǎn)權(quán)重組、債務(wù)重組、組織重組、人員重組）
（七）市場重組實(shí)踐與思考（央企/地方國企市場化重組案例分析與討論）
（八）混合所有制企業(yè)的利益沖突與治理措施
1、治理目標(biāo)選擇
2、股東之間的利益沖突及其治理
3、股東與經(jīng)營者的利益沖突及其治理
4、股東與員工的利益沖突及其治理
5、員工參與公司治理的有效途徑
模塊二、混合所有制改革需要統(tǒng)籌安排
（一）法制是企業(yè)的“定心丸”
（二）完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)
（三）混合所有制改革的企業(yè)定位分類
（四）國資監(jiān)管不能因“混合”而偏廢
（五）應(yīng)對(duì)改革企業(yè)構(gòu)建閉環(huán)系統(tǒng)
模塊三、國企混合所有制要借助資本運(yùn)營
（一）資本運(yùn)營是企業(yè)財(cái)富最大化的重要手段
（二）國企混合所有制過程中的資本運(yùn)營形式
（三）企業(yè)如何進(jìn)行資本運(yùn)營（投融資）
1、投資關(guān)注要點(diǎn)
2、融資（退出）三種形式及時(shí)機(jī)
3、企業(yè)估值
4、其他
模塊四、并購重組整合之理論指導(dǎo)
（一）企業(yè)并購的動(dòng)因
（二）企業(yè)并購的分類
（三）企業(yè)并購具體模式分析
（四）上市公司的反收購策略
（五）并購整合及四個(gè)層次
（六）并購效果
（七）并購重組中的法律法規(guī)
模塊五、并購重組之實(shí)務(wù)操作（案例解析）
（一）企業(yè)并購整合操作的核心就是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
（二）企業(yè)并購整合操作步驟
1、明確并購需求，制定并購戰(zhàn)略；
2、成立并購小組；
3、選擇并購?fù)顿Y總顧問；
4、搜索、篩選和確定目標(biāo)企業(yè)；
5、簽訂并購意向書；
6、開展盡職調(diào)查；
7、制定對(duì)目標(biāo)企業(yè)并購后的戰(zhàn)略、管理、業(yè)務(wù)整合計(jì)劃；
8、對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行評(píng)估；
9、確定交易價(jià)格；
10、并購融資；
11、設(shè)計(jì)并購方案；
12、簽署收購協(xié)議；
13、交割、變更登記；
14、并購后的整合計(jì)劃實(shí)施；
（三）何謂并購后的重組整合
（四）并購后管理整合的主要內(nèi)容
1、戰(zhàn)略整合（重要但并不緊急）
2、流程與組織整合（重要并且十分緊急）
3、人力資源整合（重要并十分緊急）
4、企業(yè)文化整合（重要并不緊急）
5、管理系統(tǒng)整合（重要且需要有步驟和有計(jì)劃完成）
模塊六、并購重組中的會(huì)計(jì)問題及財(cái)務(wù)報(bào)表合并的處理技巧
（一）并購會(huì)計(jì)方式選擇
（二）共同控制資產(chǎn)及共同控制經(jīng)營的會(huì)計(jì)核算
（三）同一控制下以及非同一控制下企業(yè)合并的處理原則對(duì)比和實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)分析
（四）公允價(jià)值計(jì)量屬性對(duì)上市公司的影響
（五）公允價(jià)值對(duì)上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表的影響分析
模塊七、企業(yè)上市流程與前期準(zhǔn)備
（一）上市前的準(zhǔn)備
1、中介機(jī)構(gòu)選擇及上市費(fèi)用
2、企業(yè)的公司化改組
3、公司的財(cái)務(wù)及法律事務(wù)
4、上市前如何進(jìn)行資本運(yùn)作
5、我國多層次資本市場與一覽子融資工具介紹
6、互聯(lián)網(wǎng)＋、商業(yè)模式/盈利模型再造及創(chuàng)新
（二）上市過程中的事務(wù)與問題
1、國內(nèi)主板IPO 的準(zhǔn)備和推薦核準(zhǔn)程序
2、公司IPO 的操作
3、公司IPO 的信息披露
4、上市過程中的幾個(gè)關(guān)鍵問題
5、主板市場、二板市場與新三板的關(guān)聯(lián)與異同
（三）上市后的重要新課題
1、信息披露
2、投資者關(guān)系
3、市值管理與資本運(yùn)作
模塊八、證監(jiān)會(huì)IPO審核中重點(diǎn)關(guān)注的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問題
（一）核準(zhǔn)制下的審核特點(diǎn)
（二）公司基本情況及歷史沿革
（三）公司經(jīng)營模式及行業(yè)地位
（四）財(cái)務(wù)狀況及盈利能力分析（財(cái)務(wù)狀況）
（五）關(guān)聯(lián)交易
（六）稅收政策
（七）募集資金運(yùn)用
五、師資力量
財(cái)政部相關(guān)司局，證監(jiān)會(huì)、國資委相關(guān)專業(yè)人士；中國財(cái)政科學(xué)研究院，北京、上海、廈門國家會(huì)計(jì)學(xué)院等高等院校的權(quán)威專家、領(lǐng)導(dǎo)、教授；有豐富并購重組經(jīng)驗(yàn)的嘉賓。
六、培訓(xùn)費(fèi)用
專題培訓(xùn)班費(fèi)用為每人每期3980元；食宿統(tǒng)一安排，費(fèi)用另計(jì)；往返交通及費(fèi)用由參訓(xùn)單位自行辦理和支付。
七、參會(huì)辦法
各地方總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、會(huì)員單位及相關(guān)單位可匯總本系統(tǒng)的參訓(xùn)人員填寫報(bào)名表，傳真至?xí)?wù)組（010-62118705、82103231）或發(fā)送電子郵件（會(huì)務(wù)組E-mail：wangxing@guopeijigou.com；培訓(xùn)部E-mail：peixun@cacfo.com）。參訓(xùn)人員可提前將培訓(xùn)費(fèi)用匯入指定銀行賬號(hào)；并于每期培訓(xùn)班開班前十天，將銀行匯款憑證和報(bào)名表傳真至?xí)?wù)組，以便確認(rèn)安排具體事宜。會(huì)務(wù)組將于每期培訓(xùn)班開班前七天通知參訓(xùn)人員報(bào)到的詳細(xì)地點(diǎn)、行車路線及有關(guān)事項(xiàng)。
匯款方式： 戶 名：北京國培創(chuàng)新教育科技股份有限公司
開戶行：中國工商銀行海淀支行營業(yè)部
帳 號(hào)：0200151609100016356
本《通知》文件信息發(fā)布見中國總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)網(wǎng)站www.cacfo.com和國培財(cái)經(jīng)網(wǎng)站 www.china-cfo.com。
八、培訓(xùn)證書
培訓(xùn)班學(xué)習(xí)期滿，頒發(fā)中國總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)《財(cái)務(wù)崗位培訓(xùn)證書》。
九、聯(lián)系方式
咨詢電話：010-82103231、62118705， 88191832（中總協(xié)培訓(xùn)部）
報(bào)名傳真：010-62118705、82103231
聯(lián) 系 人：王 星、韋正龍、桑立強(qiáng)
附件2：
《混合所有制改革與企業(yè)重組上市研修班》報(bào)名表
單位（蓋章）： 時(shí)間： 年 月 日
單位名稱

單位地址

郵編

聯(lián)系人

電 話

E-mail

傳 真

參會(huì)人員姓名
性別
職 務(wù)
手 機(jī)
時(shí)間及地點(diǎn)
住宿標(biāo)準(zhǔn)（打勾）





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電匯金額
萬 仟 佰 拾 元
電匯日期

開 戶 行
中國工商銀行海淀支行營業(yè)部
帳 號(hào)
0200151609100016356
開戶名稱
北京國培創(chuàng)新教育科技股份有限公司

期望與專家 交流的問題

注：（1）本報(bào)名表可傳真到010-62118705、82103231；或發(fā)送電子郵件至：wangxing@guopeijigou.com
（2）表中“合住”為2人合住。
（3）本報(bào)名表可復(fù)制。 會(huì)務(wù)聯(lián)系人：培訓(xùn)部