財(cái)政部關(guān)于開展中央單位財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機(jī)抽查工作的通知

財(cái)政部關(guān)于開展中央單位財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機(jī)抽查工作的通知
（財(cái)綜〔2017〕16號(hào)）
有關(guān)中央單位：
為貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推廣隨機(jī)抽查規(guī)范事中事后監(jiān)管的通知》（國辦發(fā)〔2015〕58號(hào)）精神，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)政票據(jù)使用管理，全面提高財(cái)政票據(jù)監(jiān)管水平和使用效率，根據(jù)《財(cái)政票據(jù)管理辦法》（財(cái)政部令第70號(hào)）、《財(cái)政票據(jù)檢查工作規(guī)范》（財(cái)綜〔2009〕38號(hào)）和《中央單位財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查實(shí)施“雙隨機(jī)一公開”方案》（財(cái)綜〔2016〕40號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，決定對(duì)部分中央單位財(cái)政票據(jù)使用管理情況進(jìn)行隨機(jī)檢查?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、檢查范圍
檢查對(duì)象：8家在京中央單位，60家駐遼寧、湖南、貴州等3省的中央單位，以及交通運(yùn)輸部海事局垂直管理單位（檢查單位名單見附件1）。
檢查票據(jù)：2016年12月31日前使用的財(cái)政票據(jù)，包括非稅收入類票據(jù)（中央非稅收入統(tǒng)一票據(jù)、港口建設(shè)費(fèi)專用收據(jù)、海事行政事業(yè)性收費(fèi)專用收據(jù)、國有資產(chǎn)有償使用專用收據(jù)、當(dāng)場處罰罰款收據(jù)等）、資金往來結(jié)算票據(jù)、捐贈(zèng)票據(jù)、社會(huì)團(tuán)體會(huì)費(fèi)票據(jù)等財(cái)政票據(jù)。
對(duì)于保存滿5年及以上的財(cái)政票據(jù)存根或已經(jīng)廢止尚未使用的空白財(cái)政票據(jù)，中央單位可提出申請(qǐng)，經(jīng)審核后監(jiān)督銷毀。
二、檢查內(nèi)容
（一）非稅收入項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況。
1.使用財(cái)政票據(jù)所執(zhí)行的非稅收入文件依據(jù)是否合法有效；
2.是否存在自立非稅收入項(xiàng)目情況；
3.是否擅自擴(kuò)大征收范圍；
4.是否提高征收標(biāo)準(zhǔn)。
（二）財(cái)政票據(jù)使用管理情況。
1.是否有專人管理財(cái)政票據(jù)，是否建立了票據(jù)登記制度，設(shè)置了票據(jù)管理臺(tái)賬；
2.財(cái)政票據(jù)各欄目填寫是否規(guī)范、準(zhǔn)確、完整，票據(jù)填開金額與實(shí)際收取金額是否一致；
3.是否存在財(cái)政票據(jù)相互串用或混用行為；
4.是否存在擅自印制或買賣、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、涂改、偽造財(cái)政票據(jù)的行為；
5.對(duì)使用完畢的財(cái)政票據(jù)，是否按票據(jù)號(hào)段順序整理票據(jù)存根，并按規(guī)定妥善保管；
6.是否存在用財(cái)政票據(jù)收取經(jīng)營服務(wù)性收費(fèi)行為；
7.是否存在丟失毀損票據(jù)行為，如有丟失，是否及時(shí)申明作廢，并向財(cái)政部財(cái)政票據(jù)監(jiān)管中心備案。
（三）非稅收入管理情況。
中央單位收取的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒收入等非稅收入是否按規(guī)定及時(shí)足額上繳中央國庫或中央財(cái)政專戶，實(shí)行“收支兩條線”管理。
（四）其他違反非稅收入管理和財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定的行為。
三、檢查方式
此次檢查采取中央單位自查與財(cái)政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式。
（一）自查階段。自2017年3月20日起至2017年4月30日止，各中央單位按照本通知要求，對(duì)本單位已開具且未檢查核銷的財(cái)政票據(jù)使用管理情況進(jìn)行自查，寫出書面自查報(bào)告，按要求填寫《中央單位財(cái)政票據(jù)檢查登記表》（附件2）、《中央單位非稅收入票據(jù)檢查表》（附件3）、《中央單位其他財(cái)政票據(jù)檢查表》（附件4）、《中央單位財(cái)政票據(jù)檢查自查自糾情況表》（附件5），待重點(diǎn)檢查時(shí)一并提交財(cái)政部檢查組（紙質(zhì)和電子版各一份）。各中央單位應(yīng)按照要求完整填寫票據(jù)檢查表中的各項(xiàng)內(nèi)容，包括財(cái)政票據(jù)名稱、數(shù)量、號(hào)段、各號(hào)段金額合計(jì)等信息。其中，對(duì)于丟失、損毀票據(jù)的情況要按規(guī)定提供說明材料。
（二）重點(diǎn)檢查階段。自2017年5月10日起至2017年10月31日止，財(cái)政部組成檢查組分赴各中央單位進(jìn)行重點(diǎn)檢查。具體時(shí)間將另行通知。
四、檢查要求
（一）中央單位主管部門收到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)到所轄被檢查單位，并督促各單位按本通知要求做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。
（二）中央單位要高度重視財(cái)政票據(jù)檢查工作，扎實(shí)做好自查自糾工作，并按本通知要求，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提前準(zhǔn)備好本單位票據(jù)管理制度、自查報(bào)告、表格材料及已開具且未檢查核銷的財(cái)政票據(jù)存根，票據(jù)存根應(yīng)按票據(jù)種類進(jìn)行分類整理，按號(hào)段順序碼放整齊。交通運(yùn)輸部海事局應(yīng)在檢查組進(jìn)駐前，將檢查范圍內(nèi)的財(cái)政票據(jù)集中到各垂直管理直屬局所在城市。
（三）中央單位要積極配合財(cái)政部檢查組做好重點(diǎn)檢查工作，提供完整真實(shí)的材料，確保財(cái)政票據(jù)隨機(jī)抽查工作取得實(shí)效。
財(cái)政部財(cái)政票據(jù)監(jiān)管中心聯(lián)系人及電話：
胡帥偉（010）68510260
王新穎（010）68553585
附件：1.中央單位財(cái)政票據(jù)檢查單位名單
2.中央單位財(cái)政票據(jù)檢查登記表
3.中央單位非稅收入票據(jù)檢查表
4.中央單位其他財(cái)政票據(jù)檢查表
5.中央單位財(cái)政票據(jù)檢查自查自糾情況表
財(cái)政部
2017年3月23日
附件1
中央單位財(cái)政票據(jù)檢查單位名單
序號(hào)
單位名稱
所屬主管部門
1
中國農(nóng)業(yè)大學(xué)
教育部
2
北京郵電大學(xué)
3
北京外國語大學(xué)
4
中央美術(shù)學(xué)院
5
中國英漢語比較研究會(huì)
6
東北大學(xué)
7
張學(xué)良教育基金會(huì)
8
大連理工大學(xué)
9
大連海事大學(xué)校友總會(huì)
10
湖南大學(xué)
11
中南大學(xué)
12
北京航空航天大學(xué)
工業(yè)和信息化部
13
大連民族大學(xué)
國家民族事務(wù)委員會(huì)
14
中國刑事警察學(xué)院
公安部
15
公安部警犬技術(shù)學(xué)校
16
公安部沈陽消防研究所
17
中國工業(yè)攝影協(xié)會(huì)
民政部
18
中華會(huì)計(jì)函授學(xué)校
財(cái)政部
19
環(huán)境保護(hù)部東北環(huán)境保護(hù)督查中心
環(huán)境保護(hù)部
20
交通運(yùn)輸部海事局
交通運(yùn)輸部
21
大連海事大學(xué)
22
中央農(nóng)業(yè)廣播電視學(xué)校
農(nóng)業(yè)部
23
國際煙花協(xié)會(huì)
商務(wù)部
24
中南大學(xué)湘雅二醫(yī)院
國家衛(wèi)生和計(jì)劃生育委員會(huì)
25
北京協(xié)和醫(yī)學(xué)院
26
遼寧出入境檢驗(yàn)檢疫局
國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局
27
湖南出入境檢驗(yàn)檢疫局
28
貴州出入境檢驗(yàn)檢疫局
29
遼寧省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局
30
湖南省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局
31
貴州省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局
32
中國科學(xué)院亞熱帶農(nóng)業(yè)生態(tài)研究所
中國科學(xué)院
33
中國科學(xué)院廣州地球化學(xué)研究所長沙礦產(chǎn)資源勘查中心
34
中國科學(xué)院沈陽自動(dòng)化研究所
35
中國科學(xué)院沈陽分院
36
中國科學(xué)院沈陽應(yīng)用生態(tài)研究所
37
中國科學(xué)院大連化學(xué)物理研究所
38
中國科學(xué)院地球化學(xué)研究所
39
大連市氣象局
中國氣象局
40
貴州省氣象局
41
國家能源局東北監(jiān)管局
國家能源局
42
中國民用航空東北地區(qū)管理局
中國民用航空局
43
遼寧省郵政管理局
國家郵政局
44
沈陽市郵政管理局
45
大連市郵政管理局
46
湖南省郵政行業(yè)職業(yè)技能鑒定中心
47
貴州省快遞職業(yè)技能鑒定站
48
中國礦物巖石地球化學(xué)學(xué)會(huì)
中國科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)
49
國際粉體檢測與控制聯(lián)合會(huì)
50
中國丁玲研究會(huì)
中國作家協(xié)會(huì)
51
貴州航天工業(yè)學(xué)校
中國航天科工集團(tuán)公司
52
貴州航天職業(yè)技術(shù)學(xué)校
53
貴州航天計(jì)量測試技術(shù)研究所
54
貴州航天管理局
55
貴州航天醫(yī)院
56
江南機(jī)電設(shè)計(jì)研究所
57
貴航高級(jí)技工學(xué)校
中國航空工業(yè)集團(tuán)公司
58
貴航飛機(jī)設(shè)計(jì)研究所
59
貴航貴陽醫(yī)院
60
貴州航空職業(yè)技術(shù)學(xué)院
61
中國航空工業(yè)集團(tuán)公司沈陽空氣動(dòng)力研究所
62
中國航空工業(yè)集團(tuán)公司沈陽飛機(jī)設(shè)計(jì)研究所
63
國家鐵路罐車容積計(jì)量站沈陽分站
中國鐵路總公司
64
保險(xiǎn)職業(yè)學(xué)院
中國人壽保險(xiǎn)公司
65
中國冶金地質(zhì)總局湖南地質(zhì)勘查院
中國冶金地質(zhì)總局
66
貴陽鐵路高級(jí)技工學(xué)校
中國中鐵股份有限公司
67
貴陽鐵路工程學(xué)校
68
中國建筑材料工業(yè)地質(zhì)勘查中心遼寧總隊(duì)
中國中材集團(tuán)有限公司
69
中國建筑材料工業(yè)地質(zhì)勘查中心貴州總隊(duì)
附件2
中央單位財(cái)政票據(jù)檢查登記表
單位名稱

主管部門

單位性質(zhì)

機(jī)構(gòu)代碼

地址及郵編

領(lǐng)用證號(hào)

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

電話

票據(jù)經(jīng)管人

電話

領(lǐng)
用
票
據(jù)
名
稱

填報(bào)單位：（蓋章） 填報(bào)人： 填報(bào)日期：
附件3
中央單位非稅收入票據(jù)檢查表
填報(bào)單位：（蓋章） 單位（元）
財(cái)政票據(jù)名稱
起止號(hào)碼
數(shù)量
金額
合計(jì)
繳入國庫金額
繳入財(cái)政專戶金額
本
份







































































































































合計(jì)







說明：中央單位非稅收入票據(jù)包括中央非稅收入統(tǒng)一票據(jù)、中央單位行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)、政府性基金票據(jù)、罰沒票據(jù)、國有資產(chǎn)有償使用收入專用收據(jù)、港口建設(shè)費(fèi)專用收據(jù)、海事行政事業(yè)性收費(fèi)專用收據(jù)等。
財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 填報(bào)人： 聯(lián)系電話： 填報(bào)日期：
注：票據(jù)起止號(hào)碼為連續(xù)時(shí)，應(yīng)將多本（份）填寫在同一欄內(nèi)；不連續(xù)時(shí)，應(yīng)分段填寫。此表可復(fù)印。
附件4
中央單位其他財(cái)政票據(jù)檢查表
填報(bào)單位：（蓋章） 單位（元）
財(cái)政票據(jù)名稱
起止號(hào)碼
數(shù)量
金額合計(jì)
本
份






































































































合計(jì)





說明：其他財(cái)政票據(jù)包括中央行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)、中央單位資金往來收據(jù)、公益事業(yè)捐贈(zèng)統(tǒng)一票據(jù)、全國性社會(huì)團(tuán)體會(huì)費(fèi)統(tǒng)一票據(jù)等。
財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 填報(bào)人： 聯(lián)系電話： 填報(bào)日期：
注：票據(jù)起止號(hào)碼為連續(xù)時(shí)，應(yīng)將多本（份）填寫在同一欄內(nèi)；不連續(xù)時(shí)，應(yīng)分段填寫。此表可復(fù)印。
附件5
中央單位財(cái)政票據(jù)檢查自查自糾情況表
填報(bào)單位：（蓋章） 填報(bào)日期：
項(xiàng)目名稱
數(shù) 量（項(xiàng)）
金額（元）
備 注
一、違規(guī)情況
（一）政府非稅收入項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)
1.違規(guī)設(shè)立收費(fèi)、基金、罰沒等項(xiàng)目
2.違規(guī)提高收費(fèi)、基金、罰沒等標(biāo)準(zhǔn)
3.繼續(xù)征收已取消的收費(fèi)、基金項(xiàng)目
4.擅自擴(kuò)大征收范圍或改變征收對(duì)象
5.其他
（二）財(cái)政票據(jù)管理
1.未按規(guī)定領(lǐng)取《財(cái)政票據(jù)購領(lǐng)證》
------
2.未按規(guī)定設(shè)專人管理、未設(shè)票據(jù)臺(tái)賬
------
3.串用財(cái)政票據(jù)
4.未按規(guī)定填開財(cái)政票據(jù)
5.丟失毀損票據(jù)未及時(shí)登報(bào)作廢
------
6.用財(cái)政票據(jù)收取經(jīng)營服務(wù)性收費(fèi)
7.其他
（三）政府非稅收入資金管理
1.未按規(guī)定納入單位統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理
2.未按規(guī)定繳入國庫或財(cái)政專戶
（1）應(yīng)繳未繳國庫
（2）應(yīng)繳未繳財(cái)政專戶
3.其他
二、自糾情況
（一）退還不應(yīng)當(dāng)收取的款項(xiàng)
（二）無法退還上繳國庫
（三）補(bǔ)繳國庫
（四）補(bǔ)繳財(cái)政專戶
（五）補(bǔ)繳稅款
（六）其他

單位負(fù)責(zé)人： 填報(bào)人： 聯(lián)系電話：