中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員誠(chéng)信檔案管理暫行辦法

第一條 為了加強(qiáng)行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)，提高行業(yè)誠(chéng)信水平和社會(huì)公信力，貫徹《注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)綱要》的精神，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員誠(chéng)信檔案(以下簡(jiǎn)稱(chēng)會(huì)員誠(chéng)信檔案)，是記載中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)個(gè)人會(huì)員和團(tuán)體會(huì)員誠(chéng)信狀況的信息系統(tǒng)。

第三條 會(huì)員誠(chéng)信檔案由個(gè)人會(huì)員誠(chéng)信檔案和團(tuán)體會(huì)員誠(chéng)信檔案構(gòu)成。分別包括個(gè)人會(huì)員和團(tuán)體會(huì)員的基本信息、提示信息、警示信息。

第四條 個(gè)人會(huì)員誠(chéng)信檔案采集的信息主要包括：

(一)個(gè)人會(huì)員基本信息：姓名、性別、學(xué)歷、所在單位、執(zhí)業(yè)資格、執(zhí)業(yè)證書(shū)號(hào)及取得時(shí)間等。

(二)個(gè)人會(huì)員提示信息：向行業(yè)協(xié)會(huì)和有關(guān)管理部門(mén)提供虛假材料;因超齡或離開(kāi)事務(wù)所以外的原因年檢未通過(guò);被投訴且已立案的事項(xiàng);接受協(xié)會(huì)談話(huà)提醒情況;掛名、兼職、跨所執(zhí)業(yè);拒絕接受行業(yè)協(xié)會(huì)依據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)其檢查、調(diào)查;無(wú)正當(dāng)理由不履行法定義務(wù)和章程規(guī)定義務(wù)等對(duì)誠(chéng)信有影響的情形。

(三)個(gè)人會(huì)員警示信息：違反法律、法規(guī)、職業(yè)道德、行業(yè)紀(jì)律所受的刑事處罰、行政處罰、行業(yè)懲戒和與執(zhí)業(yè)行為相關(guān)的民事賠償。

第五條 團(tuán)體會(huì)員誠(chéng)信檔案采集的信息主要包括：

(一)團(tuán)體會(huì)員基本信息：成立時(shí)間、名稱(chēng)、事務(wù)所代碼、法定代表人或合伙人姓名、注冊(cè)辦公地址、聯(lián)系電話(huà)、組織形式、執(zhí)業(yè)的個(gè)人會(huì)員人數(shù)、執(zhí)業(yè)資格等。

(二)團(tuán)體會(huì)員提示信息：向行業(yè)協(xié)會(huì)和有關(guān)管理部門(mén)提供虛假材料;被投訴且已立案的事項(xiàng);接受協(xié)會(huì)談話(huà)提醒情況;超越批準(zhǔn)執(zhí)業(yè)范圍執(zhí)業(yè);擅自設(shè)立分支機(jī)構(gòu);拒絕接受行業(yè)協(xié)會(huì)依據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)其檢查、調(diào)查;無(wú)正當(dāng)理由不履行法定義務(wù)和章程規(guī)定義務(wù)等對(duì)誠(chéng)信有影響的情形。

(三)團(tuán)體會(huì)員警示信息：違反法律、法規(guī)、職業(yè)道德、行業(yè)紀(jì)律所受的刑事處罰、行政處罰、行業(yè)懲戒和與執(zhí)業(yè)行為相關(guān)的民事賠償。

第六條 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)會(huì)員誠(chéng)信檔案管理制度制定、網(wǎng)絡(luò)開(kāi)發(fā)和維護(hù)、政策解釋和培訓(xùn)，以及全行業(yè)誠(chéng)信信息的分析、披露，并對(duì)各省級(jí)協(xié)會(huì)的會(huì)員誠(chéng)信檔案建設(shè)、管理工作進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)。

省級(jí)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)本協(xié)會(huì)所屬團(tuán)體會(huì)員和個(gè)人會(huì)員誠(chéng)信信息的歸集、錄入、分析、更新、維護(hù)等。

跨省設(shè)立分所的事務(wù)所，按照屬地管理原則，其個(gè)人會(huì)員誠(chéng)信信息由分所所在地省級(jí)協(xié)會(huì)記錄、管理;其分所的誠(chéng)信信息，由分所所在地省級(jí)協(xié)會(huì)轉(zhuǎn)總所所在地省級(jí)協(xié)會(huì)記錄、管理。

第七條 省級(jí)協(xié)會(huì)在日常管理中發(fā)現(xiàn)會(huì)員出現(xiàn)提示信息情形的，以及依據(jù)協(xié)會(huì)職能對(duì)會(huì)員作出懲戒或處理的，可直接將相關(guān)信息即時(shí)記入會(huì)員誠(chéng)信檔案。團(tuán)體會(huì)員和個(gè)人會(huì)員在接到民事賠償判決、立案或處罰通知之日起15日內(nèi)，應(yīng)向省級(jí)協(xié)會(huì)如實(shí)提供相應(yīng)信息和資料，并對(duì)其真實(shí)合法性負(fù)責(zé);省級(jí)協(xié)會(huì)在接到相應(yīng)信息和資料之日起5日內(nèi)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行更新，并保存相應(yīng)的文字(或電子文檔)資料。

第八條 會(huì)員誠(chéng)信檔案信息記錄的處理規(guī)則如下：

(一)會(huì)員一年中出現(xiàn)三種以上(含三種)提示信息情形的，以及其提示信息涉及事項(xiàng)出現(xiàn)最終處罰結(jié)果的，應(yīng)由提示信息轉(zhuǎn)為警示信息;提示信息滿(mǎn)三年后消除相應(yīng)記錄，不再保存。

(二)會(huì)員受刑事處罰的自刑罰執(zhí)行完畢之日起滿(mǎn)五年、發(fā)生民事賠償以及受行政處罰或行業(yè)懲戒的自處罰決定之日起滿(mǎn)三年，應(yīng)由警示信息轉(zhuǎn)為系統(tǒng)永久保存，不再顯示。

(三)會(huì)員誠(chéng)信檔案記錄至個(gè)人不再執(zhí)業(yè)或機(jī)構(gòu)注銷(xiāo)時(shí)止，轉(zhuǎn)為系統(tǒng)永久保存。

第九條 團(tuán)體會(huì)員和個(gè)人會(huì)員有充分證據(jù)證明會(huì)員誠(chéng)信檔案信息有誤，可向省級(jí)協(xié)會(huì)提出書(shū)面申請(qǐng)，協(xié)會(huì)應(yīng)在接到書(shū)面申請(qǐng)之日起15日內(nèi)作出處理，并出具書(shū)面處理意見(jiàn)，告知申請(qǐng)人。

第十條 會(huì)員誠(chéng)信檔案目前主要用于協(xié)會(huì)對(duì)會(huì)員誠(chéng)信狀況的監(jiān)督管理，同時(shí)將創(chuàng)造條件過(guò)渡到對(duì)外披露和查詢(xún)。各級(jí)協(xié)會(huì)對(duì)會(huì)員誠(chéng)信檔案信息的管理應(yīng)合理、客觀(guān)、公正;對(duì)個(gè)人隱私和商業(yè)秘密負(fù)有保密義務(wù);有關(guān)管理部門(mén)需依法對(duì)會(huì)員進(jìn)行檢查、調(diào)查、了解有關(guān)信息的，協(xié)會(huì)提供與檢查、調(diào)查事項(xiàng)相關(guān)的誠(chéng)信檔案信息。

第十一條 各省級(jí)協(xié)會(huì)應(yīng)設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理會(huì)員誠(chéng)信檔案，及時(shí)補(bǔ)充和更新會(huì)員誠(chéng)信檔案信息，以保證會(huì)員誠(chéng)信檔案的真實(shí)性和完整性。

第十二條 各省級(jí)協(xié)會(huì)應(yīng)依據(jù)本辦法制定內(nèi)部操作程序，報(bào)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)備案。