一、充分認(rèn)識(shí)建立健全激勵(lì)約束機(jī)制的重要性(一)建立健全激勵(lì)約束機(jī)制是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的要求。構(gòu)建科學(xué)合理的激勵(lì)約束機(jī)制，對(duì)高級(jí)管理層、員工〔以下簡(jiǎn)稱高管(員工)〕實(shí)施有效激勵(lì)約束，是
一、充分認(rèn)識(shí)建立健全激勵(lì)約束機(jī)制的重要性
(一)建立健全激勵(lì)約束機(jī)制是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的要求。構(gòu)建科學(xué)合理的激勵(lì)約束機(jī)制，對(duì)高級(jí)管理層、員工〔以下簡(jiǎn)稱高管(員工)〕實(shí)施有效激勵(lì)約束，是堅(jiān)持以人為本，全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的本質(zhì)要求和具體體現(xiàn)，有利于理順農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)者與各利益相關(guān)主體的關(guān)系，達(dá)到激勵(lì)機(jī)制與道德觀念、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、發(fā)展目標(biāo)以及外部環(huán)境相一致，促進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)、持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展。
(二)建立健全激勵(lì)約束機(jī)制是建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度的重要內(nèi)容。建立健全激勵(lì)約束機(jī)制，對(duì)決策、監(jiān)督和執(zhí)行的責(zé)任人實(shí)施有效激勵(lì)，同時(shí)有力約束其履職行為，促進(jìn)履職盡責(zé)，是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)健康運(yùn)行的機(jī)制保障，有利于推動(dòng)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)加快向產(chǎn)權(quán)明晰、資本充足、治理完善、功能健全、效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)過(guò)渡。
(三)建立健全激勵(lì)約束機(jī)制是充分發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性的需要。構(gòu)建科學(xué)合理的激勵(lì)約束機(jī)制，將高管(員工)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效、履職規(guī)范與薪酬有機(jī)掛鉤，實(shí)施正向激勵(lì)和有效約束，有利于激發(fā)高管(員工)的積極性和創(chuàng)造性，促進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)全面提升經(jīng)營(yíng)效益與服務(wù)“三農(nóng)”的水平。
(四)建立健全激勵(lì)約束機(jī)制是防控金融風(fēng)險(xiǎn)的客觀要求。建立完善有效的長(zhǎng)期激勵(lì)約束機(jī)制，將高管(員工)的收入水平與信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)進(jìn)步度掛鉤，有利于提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力，克服短期行為，防止風(fēng)險(xiǎn)釋放與擴(kuò)散，防止內(nèi)部人控制及利用信息不對(duì)稱侵害存款人和股東的利益，維護(hù)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)健運(yùn)行。
二、堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，遵循激勵(lì)約束“四結(jié)合”原則
(一)堅(jiān)持激勵(lì)與約束相結(jié)合的原則。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要建立健全獎(jiǎng)勵(lì)與問責(zé)相輔相成、相互制衡、協(xié)調(diào)一致的激勵(lì)約束機(jī)制。既要體現(xiàn)以薪酬為核心的分配激勵(lì)，也要提倡精神激勵(lì)，充分發(fā)揮激勵(lì)機(jī)制的正向作用。既要防止激勵(lì)不當(dāng)與約束無(wú)力，也要防止激勵(lì)失效與過(guò)度約束，實(shí)現(xiàn)激勵(lì)與約束的協(xié)調(diào)與平衡。
(二)堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控相結(jié)合的原則。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的激勵(lì)約束機(jī)制，應(yīng)充分體現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)控水平相匹配的原則，既要注重業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，也要重視質(zhì)量目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)、內(nèi)部管理目標(biāo)，在風(fēng)險(xiǎn)可控、成本下降、資本充足和質(zhì)量提高的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)又好又快發(fā)展。
(三)堅(jiān)持效率與公平相結(jié)合的原則。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)建立激勵(lì)約束機(jī)制，要堅(jiān)持按勞分配、以績(jī)?nèi)〕?，使高?員工)的報(bào)酬與經(jīng)營(yíng)成果好壞、個(gè)人貢獻(xiàn)多少、崗位職責(zé)大小、工作質(zhì)量高低、業(yè)務(wù)水平升降等緊密聯(lián)系起來(lái)。既要防止分配上的平均主義與“大鍋飯”，又要兼顧公平，防止由于收入差距過(guò)大而導(dǎo)致的分配不公，影響內(nèi)部穩(wěn)定與和諧。
(四)堅(jiān)持短期利益與長(zhǎng)期目標(biāo)相結(jié)合的原則。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)建立激勵(lì)約束機(jī)制，要正確處理好眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)系，圍繞監(jiān)管達(dá)標(biāo)與持續(xù)發(fā)展規(guī)劃，將高管(員工)的切身利益與農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)掛鉤，要切實(shí)克服短期行為。
三、建立健全科學(xué)合理的績(jī)效考核制度
(一)完善績(jī)效考核指標(biāo)體系。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)績(jī)效考核指標(biāo)體系至少應(yīng)包括經(jīng)營(yíng)效益、業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部管理四項(xiàng)指標(biāo)，其中：經(jīng)營(yíng)效益指標(biāo)應(yīng)包括人均經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、資產(chǎn)利潤(rùn)率、成本收入比率等;業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)應(yīng)包括存款、各項(xiàng)貸款、支農(nóng)貸款、中小企業(yè)貸款、人均中間業(yè)務(wù)量等;風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)應(yīng)包括資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、貸款集中度、流動(dòng)性比例和撥備充足率等(計(jì)算口徑以銀監(jiān)會(huì)規(guī)定為準(zhǔn));內(nèi)部管理指標(biāo)主要考核防范各類經(jīng)濟(jì)案件、責(zé)任事故和依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況以及內(nèi)控制度建設(shè)健全性和執(zhí)行有效性情況。各法人機(jī)構(gòu)應(yīng)加大風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)和內(nèi)部管理指標(biāo)在績(jī)效考核體系中的權(quán)重，其權(quán)重原則上不低于業(yè)績(jī)考核指標(biāo)的30%。
(二)完善業(yè)務(wù)專項(xiàng)考核制度。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步完善組織存款、營(yíng)銷貸款、發(fā)行信用卡、創(chuàng)新業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)專項(xiàng)考核機(jī)制，科學(xué)制定發(fā)展規(guī)劃，合理確定發(fā)展速度和增長(zhǎng)方式，不得將存貸款增長(zhǎng)和賬面盈利(未計(jì)提撥備)等單項(xiàng)指標(biāo)，直接與高管(員工)收入掛鉤，不得采取“以收定貸”(即以收入目標(biāo)倒推貸款投放規(guī)模)、少提撥備和高估利潤(rùn)等不計(jì)風(fēng)險(xiǎn)成本的方式完成盈利目標(biāo);不得以“突擊增存”等不計(jì)資金成本的方式完成存款增長(zhǎng)目標(biāo)。業(yè)務(wù)考核要徹底摒棄將組織或營(yíng)銷數(shù)量作為唯一標(biāo)準(zhǔn)的做法，要將數(shù)量與產(chǎn)生的效益、潛在的風(fēng)險(xiǎn)和可能造成的損失綜合起來(lái)進(jìn)行考核，避免考核機(jī)制缺陷誘發(fā)道德和操作風(fēng)險(xiǎn)。
(三)創(chuàng)新績(jī)效考核方式。一是建立健全行(社)等級(jí)和員工等級(jí)制度。在同一法人或區(qū)域內(nèi)，對(duì)不同機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)按照績(jī)效考核指標(biāo)總體評(píng)分結(jié)果實(shí)行不同等級(jí)制度，不同等級(jí)機(jī)構(gòu)實(shí)行不同待遇，促進(jìn)各機(jī)構(gòu)間的競(jìng)爭(zhēng);對(duì)員工按照業(yè)務(wù)(市場(chǎng))類、管理(治理)類崗位分別建立等級(jí)考核制度，實(shí)行統(tǒng)一級(jí)別、分開考核，充分調(diào)動(dòng)員工工作積極性和創(chuàng)造性，發(fā)揮各類崗位員工自身業(yè)務(wù)或管理專長(zhǎng)，做到人盡其才。二是實(shí)行分類考核制度。省級(jí)行業(yè)管理部門應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)規(guī)模、區(qū)域特點(diǎn)和機(jī)構(gòu)性質(zhì)等情況，將轄內(nèi)各法人機(jī)構(gòu)分為若干類別，實(shí)行同質(zhì)同類比較和計(jì)酬，提高考核的合理性。三是推行相對(duì)評(píng)分制度。除了個(gè)別剛性指標(biāo)直接得分或扣分外，其他考核指標(biāo)通過(guò)計(jì)算全轄或本類別機(jī)構(gòu)的平均值確定比較基準(zhǔn)數(shù)，將各法人機(jī)構(gòu)指標(biāo)與基準(zhǔn)數(shù)進(jìn)行比較計(jì)算得分，使各法人機(jī)構(gòu)不僅著眼于自身縱向的發(fā)展速度，還要關(guān)注系統(tǒng)內(nèi)橫向的行業(yè)平均水平與進(jìn)步度。
(四)拓寬績(jī)效考核外延。各省級(jí)行業(yè)管理部門應(yīng)充分發(fā)揮指導(dǎo)職能作用，在保證質(zhì)量，防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，依托績(jī)效考核指標(biāo)體系，拓寬績(jī)效考核外延，大力開展?fàn)幭葎?chuàng)優(yōu)活動(dòng)，積極探索實(shí)施“精品網(wǎng)點(diǎn)”、“經(jīng)營(yíng)管理十強(qiáng)”、“業(yè)務(wù)增長(zhǎng)十佳”、“單項(xiàng)進(jìn)步獎(jiǎng)”、“特別鼓勵(lì)獎(jiǎng)”等評(píng)選活動(dòng)，以此不斷推動(dòng)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)，加大業(yè)務(wù)發(fā)展步伐，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，增強(qiáng)發(fā)展后勁。
四、進(jìn)一步完善激勵(lì)有效的薪酬分配制度
(一)進(jìn)一步優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)高管(員工)薪酬應(yīng)由固定薪酬、當(dāng)期績(jī)效薪酬和長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收入三個(gè)部分組成。要根據(jù)機(jī)構(gòu)和高管(員工)等級(jí)評(píng)定情況，在保障基本生活需要的基礎(chǔ)上合理確定固定薪酬，嚴(yán)格限制固定薪酬過(guò)高;要逐步降低當(dāng)期績(jī)效薪酬，切實(shí)防止高管(員工)為追求當(dāng)期高收入而過(guò)度冒險(xiǎn)的短期行為;要通過(guò)探索建立薪酬延期支付制度，建立股權(quán)期權(quán)激勵(lì)機(jī)制，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)金、設(shè)計(jì)多項(xiàng)福利計(jì)劃等長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收入方式，逐步擴(kuò)大長(zhǎng)期薪酬激勵(lì)比重。
(二)合理確定薪酬增幅。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要依據(jù)績(jī)效考核與監(jiān)管評(píng)級(jí)等情況合理確定薪酬增幅，原則上當(dāng)年平均薪酬增幅不應(yīng)超過(guò)當(dāng)年提足撥備后的利潤(rùn)增幅，限制薪酬增幅過(guò)高。對(duì)績(jī)效考核綜合進(jìn)步度下降或監(jiān)管評(píng)級(jí)綜合級(jí)次下降的，其高管層(員工)薪酬原則上不得增加;對(duì)當(dāng)年經(jīng)營(yíng)虧損增加的，其高管層(員工)績(jī)效薪酬應(yīng)相應(yīng)調(diào)減。同時(shí)，要合理設(shè)置各層級(jí)、各崗位高管(員工)的薪酬級(jí)差，限制薪酬級(jí)差過(guò)大。
(三)規(guī)范薪酬分配程序。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要在董(理)事會(huì)下設(shè)立薪酬委員會(huì)，負(fù)責(zé)薪酬分配方案的制訂和組織實(shí)施工作。薪酬分配方案要在征求職工代表大會(huì)的意見和建議的基礎(chǔ)上，經(jīng)董(理)事會(huì)審議后，提交股東(社員)代表大會(huì)表決同意，并報(bào)上級(jí)行業(yè)管理部門備案后方可實(shí)施。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)薪酬分配方案事后要向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門備案。
五、加快構(gòu)建約束有力的相互監(jiān)督體系
(一)構(gòu)建相互制約的組織架構(gòu)。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的組織架構(gòu)應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)業(yè)務(wù)流程、職責(zé)分離的原則。一是做到前臺(tái)操作與交易、中臺(tái)監(jiān)控與管理、后臺(tái)監(jiān)督與評(píng)價(jià)三分離，建立流程與崗位之間的監(jiān)督制約機(jī)制。要按照柜臺(tái)業(yè)務(wù)、授信業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)核算、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)管理和內(nèi)部監(jiān)督與糾正等主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域條線管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的要求設(shè)置相應(yīng)部門和崗位。二是合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部審計(jì)職能分離，合規(guī)管理職能的履行情況應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門定期的獨(dú)立評(píng)價(jià)，應(yīng)明確合規(guī)管理部門與內(nèi)部審計(jì)部門在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和合規(guī)性測(cè)試方面的職責(zé)。三是應(yīng)建立合規(guī)管理部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門在合規(guī)管理方面的協(xié)作機(jī)制，要從合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)層面加強(qiáng)對(duì)前后臺(tái)部門的監(jiān)督檢查，合規(guī)管理部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)前后臺(tái)部門的評(píng)價(jià)應(yīng)在部門考核中占有相當(dāng)比重。
(二)進(jìn)一步完善信息披露制度。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量、盈利狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、大股東變更等方面進(jìn)行完整、詳細(xì)、準(zhǔn)確及時(shí)的信息披露，并對(duì)各經(jīng)理人員的薪酬情況在年度財(cái)務(wù)報(bào)告中進(jìn)行專門細(xì)致的披露，提高透明度，強(qiáng)化市場(chǎng)監(jiān)督與約束。
(三)探索建立經(jīng)理人制度。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要探索建立職業(yè)經(jīng)理制度，面向市場(chǎng)公開選拔和招聘優(yōu)秀的經(jīng)理人員，逐步形成對(duì)經(jīng)理人員的科學(xué)公平的考核約束機(jī)制。對(duì)瀆職和違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)的經(jīng)理人員，在一定時(shí)期內(nèi)或者終身不得擔(dān)任經(jīng)理、董(理)事等職務(wù)。同時(shí)要加強(qiáng)經(jīng)理人職業(yè)道德約束，努力培養(yǎng)和提高經(jīng)營(yíng)者的職業(yè)道德觀念。
六、切實(shí)建立職責(zé)分明的分層問責(zé)機(jī)制
(一)建立員工操守基金相關(guān)考核制度。省級(jí)行業(yè)管理部門應(yīng)督促指導(dǎo)各農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)結(jié)合銀監(jiān)會(huì)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引》等規(guī)定，積極探索建立包括高級(jí)管理人員在內(nèi)的所有員工操守基金及相關(guān)考核制度，從員工薪酬總額中提取一定比例作為操守基金，并實(shí)施操守考核制度，每年根據(jù)考核情況對(duì)操守基金數(shù)額作出調(diào)整，逐年累計(jì)，在該員工離職(任)后一定時(shí)期內(nèi)根據(jù)每年的考核結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)釋放情況予以兌現(xiàn)，提高員工長(zhǎng)期忠誠(chéng)度，激勵(lì)員工自覺遵守職業(yè)操守，促進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。
(二)實(shí)行機(jī)構(gòu)或員工等級(jí)晉升和淘汰制度。將機(jī)構(gòu)和員工等級(jí)與其績(jī)效掛鉤，根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果及時(shí)調(diào)整機(jī)構(gòu)和員工等級(jí)，真正實(shí)現(xiàn)等級(jí)評(píng)定能上能下，打破“大鍋飯”現(xiàn)象。對(duì)考核結(jié)果不合格的機(jī)構(gòu)和員工，要予以警誡提示，增強(qiáng)高管(員工)的危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感。
(三)實(shí)行董(理)事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)、高級(jí)管理人員履職考核制度。各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)每年度應(yīng)對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)董(理)事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)和高級(jí)管理人員履職行為進(jìn)行考核，充分聽取上級(jí)行業(yè)管理部門和當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)部門意見，結(jié)合日常監(jiān)管情況做出合理公正的評(píng)價(jià)。同時(shí)，要積極探索履職行為量化考核辦法，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)董(理)事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)和高級(jí)管理人員日常履職行為考核，及時(shí)登記和考核打分，提高履職考核的科學(xué)性和合理性。
(四)加大案件責(zé)任追究力度。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)董(理)事長(zhǎng)為案件防控第一責(zé)任人，應(yīng)全面承擔(dān)案件防控責(zé)任。行長(zhǎng)(主任)、分管負(fù)責(zé)人、監(jiān)督檢查和業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為第二責(zé)任人。對(duì)被動(dòng)發(fā)現(xiàn)案件，以及反復(fù)發(fā)生同質(zhì)同類案件的，必須嚴(yán)格按照“一案四問”、“上追兩級(jí)”和“雙線問責(zé)”的要求落實(shí)責(zé)任。同時(shí)，各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要將案件防控與市場(chǎng)準(zhǔn)入、監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)合起來(lái)，實(shí)行“有案必誡”。
(五)明確問責(zé)職權(quán)劃分。一是股東(社員)代表大會(huì)是最高問責(zé)權(quán)力機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)董(理)事、監(jiān)事和股東違規(guī)行為進(jìn)行問責(zé);董(理)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)理層和員工的違規(guī)行為進(jìn)行問責(zé);監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部各級(jí)問責(zé)情況的監(jiān)督，對(duì)問責(zé)不到位的，監(jiān)事會(huì)有權(quán)向股東(社員)代表大會(huì)提出相關(guān)問責(zé)與質(zhì)詢建議。二是行業(yè)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的問責(zé)進(jìn)行指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)高管人員違規(guī)行為，上級(jí)行業(yè)管理部門有權(quán)提出問責(zé)處理建議。三是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)高管人員違規(guī)行為要依法處罰，并責(zé)成機(jī)構(gòu)加強(qiáng)內(nèi)部問責(zé)。構(gòu)建農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的激勵(lì)約束機(jī)制，涉及利益主體多，政策性強(qiáng)，情況復(fù)雜，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)行業(yè)管理部門要加強(qiáng)指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督，加強(qiáng)與地方黨政部門的溝通與協(xié)調(diào)，結(jié)合轄內(nèi)實(shí)際，提出具體實(shí)施意見。各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)督促檢查，切實(shí)保障各項(xiàng)激勵(lì)約束機(jī)制的貫徹落實(shí)，并將執(zhí)行中的困難和問題及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。
二○○九年七月二十二日
評(píng)論