中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)2013年地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的指導(dǎo)意見

一、總體要求

(一)嚴(yán)格把握定義。地方政府融資平臺(tái)是指由地方政府出資設(shè)立并承擔(dān)連帶還款責(zé)任的機(jī)關(guān)、事業(yè)、企業(yè)三類法人。

(二)完善“名單制”管理。各銀行要繼續(xù)完善融資平臺(tái)“名單制”管理信息系統(tǒng)，及時(shí)更新客戶信息，并按季報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

(三)動(dòng)態(tài)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)定性。各銀行要繼續(xù)按照融資平臺(tái)自身現(xiàn)金流覆蓋債務(wù)本息的情況，將融資平臺(tái)分為“全覆蓋”、“基本覆蓋”、“半覆蓋”、“無覆蓋”?！叭采w”是指借款人自有現(xiàn)金流量占其全部應(yīng)還債務(wù)本息的比例為100%(含)以上;“基本覆蓋”是指借款人自有現(xiàn)金流占其全部應(yīng)還債務(wù)本息的比例為70%(含)至100%之間;“半覆蓋”是指借款人自有現(xiàn)金流占其全部應(yīng)還債務(wù)本息的比例為30%(含)至70%之間;“無覆蓋”是指借款人自有現(xiàn)金流占其全部應(yīng)還債務(wù)本息的比例為30%以下。各銀行應(yīng)審慎合理測(cè)算融資平臺(tái)自身現(xiàn)金流，并對(duì)分類結(jié)果進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，及時(shí)報(bào)牽頭行匯總形成一致性意見，并按季上報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

(四)堅(jiān)持退出分類制度。各銀行要繼續(xù)將融資平臺(tái)劃分為“仍按平臺(tái)管理類”和“退出為一般公司類”(以下簡(jiǎn)稱“退出類”。如無特殊說明，本指導(dǎo)意見所稱融資平臺(tái)均含這兩類)，加強(qiáng)對(duì)兩類融資平臺(tái)的統(tǒng)一監(jiān)測(cè)和分類管理。

“退出類”，是指經(jīng)核查評(píng)估和整改后，已具備商業(yè)化貸款條件，自身具有充足穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流，能夠全額償還貸款本息，整體轉(zhuǎn)化為一般公司類客戶管理的融資平臺(tái)。

凡不符合退出條件以及未完成退出流程的融資平臺(tái)，均作為“仍按平臺(tái)管理類”管理。

二、化解到期

(五)制訂到期還款方案。對(duì)于今年到期的融資平臺(tái)貸款，各銀行要與融資平臺(tái)、地方政府制定詳細(xì)的還款方案，逐筆明確還款日期、還款金額和償債資金來源，并于5月30日前報(bào)各銀監(jiān)局和各銀行總行。

(六)密切監(jiān)測(cè)到期貸款風(fēng)險(xiǎn)。各銀行、各銀監(jiān)局要共同對(duì)今年到期的融資平臺(tái)貸款逐筆建立統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)制度，逐月統(tǒng)計(jì)到期金額和償債資金來源。各銀監(jiān)局要匯總轄內(nèi)融資平臺(tái)貸款償還情況，按季進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。對(duì)于不能按方案落實(shí)資金來源、未能按期償還到期貸款或存在以貸還貸問題的，各銀行要立即向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告，并及時(shí)與地方政府進(jìn)行溝通，采取措施及時(shí)處置，避免出現(xiàn)重大違約事件。

三、控制總量

(七)控制平臺(tái)貸款總量。按照“保在建、壓重建、控新建”的基本要求，繼續(xù)堅(jiān)持總量控制。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法人不得新增融資平臺(tái)貸款規(guī)模。

四、優(yōu)化結(jié)構(gòu)

(八)實(shí)施平臺(tái)層級(jí)差異化管理。新增貸款應(yīng)主要支持符合條件的省級(jí)融資平臺(tái)、保障性住房和國(guó)家重點(diǎn)在建續(xù)建項(xiàng)目的合理融資需求。對(duì)于現(xiàn)金流覆蓋率低于100%或資產(chǎn)負(fù)債率高于80%的融資平臺(tái)，各銀行要確保其貸款占本行全部平臺(tái)貸款的比例不高于上年水平，并采取措施逐步減少貸款發(fā)放，加大貸款清收力度。

五、嚴(yán)控新增

(九)嚴(yán)格新發(fā)放平臺(tái)貸款條件。融資平臺(tái)新發(fā)放貸款必須滿足六個(gè)前提條件：一是現(xiàn)金流全覆蓋;二是抵押擔(dān)保符合現(xiàn)行規(guī)定，不存在地方政府及所屬事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體直接或間接擔(dān)保，且存量貸款已在抵押擔(dān)保、貸款期限、還款方式等方面整改合格;三是融資平臺(tái)存量貸款中需要財(cái)政償還的部分已納入地方財(cái)政預(yù)算管理，并已落實(shí)預(yù)算資金來源;四是借款人為本地融資平臺(tái);五是資產(chǎn)負(fù)債率低于80%;六是符合《關(guān)于制止地方政府違法違規(guī)融資行為的通知》(財(cái)預(yù)[2012]463號(hào))文件有關(guān)要求。

(十)控制平臺(tái)貸款投向。對(duì)于“仍按平臺(tái)管理類”，新發(fā)放貸款的投向主要為五個(gè)方面：一是符合《公路法》的收費(fèi)公路項(xiàng)目;二是國(guó)務(wù)院審批或核準(zhǔn)通過且資本金到位的重大項(xiàng)目;三是符合《關(guān)于加強(qiáng)土地儲(chǔ)備與融資管理的通知》(國(guó)土資發(fā)[2012]162號(hào))要求，已列入國(guó)土資源部名錄的土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)的土地儲(chǔ)備貸款;四是保障性安居工程建設(shè)項(xiàng)目;五是工程進(jìn)度達(dá)到60%以上，且現(xiàn)金流測(cè)算達(dá)到全覆蓋的在建項(xiàng)目。

農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的平臺(tái)貸款投向還包括符合中央政策的農(nóng)田水利類項(xiàng)目。

(十一)強(qiáng)化貸款審批制度。各銀行應(yīng)按照“統(tǒng)一授信、總量控制、逐筆審批、監(jiān)督支付”的原則，加強(qiáng)總行對(duì)“仍按平臺(tái)管理類”貸款的集中審批和管理，對(duì)于新增貸款，由總行統(tǒng)一授信和審批，加強(qiáng)支付監(jiān)督，防止貸款挪用。

六、緩釋存量

(十二)持續(xù)推進(jìn)存量平臺(tái)貸款整改。各銀行要加強(qiáng)抵押擔(dān)保整改，嚴(yán)格執(zhí)行《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》、《預(yù)算法》等法律法規(guī)規(guī)定，及時(shí)落實(shí)和追加合法、有效、足值的抵質(zhì)押品。要加強(qiáng)貸款合同整改，根據(jù)項(xiàng)目預(yù)期現(xiàn)金流情況和實(shí)際建設(shè)期、達(dá)產(chǎn)期及運(yùn)營(yíng)期，限期整改貸款合同中的整借整還和期限過長(zhǎng)問題。對(duì)于整借整還的中長(zhǎng)期貸款，原則上按照等額分?jǐn)偟姆绞剑磕曛辽賰纱蝺斶€本金，利隨本清。要加強(qiáng)貸款條件整改，全面核實(shí)存量平臺(tái)貸款的合同條款和信貸條件，采取措施限期整改借款人資質(zhì)不健全、項(xiàng)目資本金不達(dá)標(biāo)、審批文件和手續(xù)不合法不齊全等問題。

(十三)分類緩釋存量貸款風(fēng)險(xiǎn)。各銀行應(yīng)根據(jù)融資平臺(tái)現(xiàn)金流能否達(dá)到全覆蓋、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度等情況，采取“及時(shí)收貸、收回再貸、據(jù)實(shí)定貸、引資還貸、只收不貸”的方式，逐步緩釋存量平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

“及時(shí)收貸”是指對(duì)于融資平臺(tái)現(xiàn)金流全覆蓋、已經(jīng)完工達(dá)產(chǎn)且形成現(xiàn)金流收入的項(xiàng)目，要封閉現(xiàn)金流，對(duì)回籠款進(jìn)行專戶管理，按照原來的約定及時(shí)清收貸款。

“收回再貸”是指對(duì)于融資平臺(tái)現(xiàn)金流全覆蓋、已建成但還沒有產(chǎn)生足夠現(xiàn)金流償還貸款本息(沒有經(jīng)濟(jì)建成)的項(xiàng)目，可以在原有貸款額度內(nèi)進(jìn)行再融資。

“據(jù)實(shí)定貸”是指對(duì)于融資平臺(tái)現(xiàn)金流全覆蓋、已經(jīng)確定工期但因有不可抗拒的因素導(dǎo)致不能如期完工，但貸款已經(jīng)到期的項(xiàng)目，要一次性修改貸款合同，根據(jù)實(shí)際工期重新確定貸款期限。

“引資還貸”是指對(duì)于融資平臺(tái)現(xiàn)金流不能夠全覆蓋，能夠吸引社會(huì)資金投資的項(xiàng)目，在現(xiàn)有貸款余額不增加的前提下，可以通過資產(chǎn)重組、引入新投資者、項(xiàng)目出售等方式，引進(jìn)資金用于還貸。

“只收不貸”是指對(duì)于融資平臺(tái)現(xiàn)金流不能夠全覆蓋，不宜吸引社會(huì)資金投資的項(xiàng)目，銀行只能只收不貸，并要求地方政府將償債資金納入預(yù)算，明確償債資金來源。

(十四)嚴(yán)格把握實(shí)施條件。各銀行要嚴(yán)格執(zhí)行融資平臺(tái)存量貸款風(fēng)險(xiǎn)緩釋的各項(xiàng)要求。實(shí)施“收回再貸”和“據(jù)實(shí)定貸”的，借款人必須滿足抵押擔(dān)保、還款方式等方面整改合格的前提條件，必須經(jīng)各銀行總行審批同意，并及時(shí)向?qū)俚乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

七、隔離風(fēng)險(xiǎn)

(十五)建立全口徑融資平臺(tái)負(fù)債統(tǒng)計(jì)制度。各銀行和各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)均要建立包括銀行貸款、企業(yè)債券、中期票據(jù)、短期融資券、信托計(jì)劃、理財(cái)產(chǎn)品等在內(nèi)的全口徑融資平臺(tái)負(fù)債統(tǒng)計(jì)制度。各銀行要統(tǒng)籌考慮融資平臺(tái)總負(fù)債規(guī)模與其償債能力的匹配程度，加強(qiáng)對(duì)融資平臺(tái)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

(十六)審慎持有融資平臺(tái)債券。各銀行應(yīng)將購(gòu)買持有融資平臺(tái)發(fā)行債券的審批權(quán)限上收至總行，并參照新增融資平臺(tái)貸款條件，制定相應(yīng)的融資平臺(tái)債券管理制度，實(shí)行總行統(tǒng)一授信、全口徑監(jiān)控和逐筆審批。各銀行不得為融資平臺(tái)發(fā)行債券提供擔(dān)保。

(十七)防范融資平臺(tái)變相融資。繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行“名單制”管理制度，符合國(guó)發(fā)[2010]19號(hào)、財(cái)預(yù)[2010]412號(hào)及財(cái)預(yù)[2012]463號(hào)文件規(guī)定繼續(xù)保留和新設(shè)的融資平臺(tái)，必須納入“名單制”進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。各銀行不得對(duì)未納入“名單制”管理的融資平臺(tái)發(fā)放任何形式由財(cái)政性資金承擔(dān)直接或間接還款責(zé)任的貸款。

八、審慎退出

(十八)嚴(yán)格平臺(tái)退出條件。融資平臺(tái)退出需滿足五個(gè)條件：一是符合現(xiàn)代公司治理要求，屬于按照商業(yè)化原則運(yùn)作的企業(yè)法人;二是資產(chǎn)負(fù)債率在70%以下，財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)過會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì);三是各債權(quán)銀行對(duì)融資平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)定性均為全覆蓋;四是存量貸款中需要財(cái)政償還的部分已納入地方財(cái)政預(yù)算管理并已落實(shí)預(yù)算資金來源，且存量貸款的抵押擔(dān)保、貸款期限、還款方式等已整改合格;五是誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，無違約記錄，可持續(xù)獨(dú)立發(fā)展。

(十九)嚴(yán)格平臺(tái)退出程序。融資平臺(tái)退出繼續(xù)按照以下程序進(jìn)行：一是牽頭行發(fā)起。由牽頭行發(fā)起，各債權(quán)銀行認(rèn)真審核并形成一致性退出意見。二是各總行審批。各債權(quán)銀行分支機(jī)構(gòu)將融資平臺(tái)退出申請(qǐng)報(bào)各總行審核批準(zhǔn)。三是三方簽字。各債權(quán)銀行獲總行退出審批通過后，與地方政府相關(guān)部門、平臺(tái)公司進(jìn)行溝通協(xié)商并由三方簽字確認(rèn)。四是退出承諾。在三方簽字的同時(shí)，地方政府及相關(guān)部門應(yīng)明確承諾不再為“退出類”平臺(tái)新增貸款提供任何擔(dān)保;各銀行應(yīng)明確承諾按審慎信貸原則進(jìn)行貸款管理，并獨(dú)立承擔(dān)新增貸款風(fēng)險(xiǎn)。五是監(jiān)管備案。牽頭行將有關(guān)資料收集完整后向融資平臺(tái)屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)備，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在融資平臺(tái)報(bào)表中標(biāo)示退出。平臺(tái)退出時(shí)間以三方簽字時(shí)間為準(zhǔn)。

(二十)嚴(yán)格平臺(tái)退后管理。“退出類”新增貸款應(yīng)嚴(yán)格遵循產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策和一般公司貸款條件，實(shí)行“誰(shuí)貸款，誰(shuí)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的責(zé)任追究機(jī)制。各銀行總行應(yīng)于2013年6月30日和12月31日前對(duì)已實(shí)施退出的融資平臺(tái)的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行檢查，對(duì)于五項(xiàng)指標(biāo)低于本指導(dǎo)意見有關(guān)退出條件監(jiān)管要求、違背退出程序和貸款承諾的，應(yīng)及時(shí)向融資平臺(tái)屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)反饋并重新納入平臺(tái)管理。各銀行不得向“退出類”平臺(tái)發(fā)放保障性住房和其他公益性項(xiàng)目貸款。

九、明晰職責(zé)

(二十一)明確各方職責(zé)。各銀行作為融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)管控的第一責(zé)任人，要自主判定融資平臺(tái)貸款是否存有風(fēng)險(xiǎn)，并應(yīng)建立融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)問責(zé)機(jī)制。出現(xiàn)問題的，要嚴(yán)格按照規(guī)定追究責(zé)任。監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管政策的制定，指導(dǎo)銀行實(shí)施，并通過現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管及時(shí)發(fā)現(xiàn)銀行在融資平臺(tái)貸款經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各種違法違規(guī)問題。

(二十二)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查。各銀監(jiān)局要結(jié)合2013年現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃，按照屬地原則對(duì)平臺(tái)貸款開展現(xiàn)場(chǎng)檢查，上下半年各進(jìn)行一次，由各銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局分別組織實(shí)施。其中，上半年檢查重點(diǎn)為2012年末“退出類”平臺(tái)貸款余額最大的一戶，下半年檢查重點(diǎn)為2013年上半年“仍按平臺(tái)管理類”新增貸款最多的一戶。檢查對(duì)象原則上不與2011年、2012年重復(fù)?，F(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告由各銀監(jiān)局收集匯總后，分別于2013年7月31日和2014年1月31日前報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。銀監(jiān)會(huì)于年中開展一次針對(duì)“退出類”平臺(tái)合規(guī)性的檢查(形式為現(xiàn)場(chǎng)檢查或抽查)，重點(diǎn)檢查已退出平臺(tái)是否存在突破本指導(dǎo)意見有關(guān)退出條件要求以及違反退出程序的情形，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將直接重新納入“仍按平臺(tái)類管理”，并嚴(yán)格處理銀行的相關(guān)責(zé)任人。

(二十三)加強(qiáng)問責(zé)機(jī)制。對(duì)于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題，要嚴(yán)肅追究銀行相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并采取監(jiān)管通報(bào)、約見高級(jí)管理人員、暫停所有市場(chǎng)準(zhǔn)入等監(jiān)管措施。

請(qǐng)各銀行將本指導(dǎo)意見盡快傳達(dá)至本系統(tǒng)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)，并結(jié)合本行實(shí)際制定具體的落實(shí)措施及管理辦法。各銀監(jiān)局要向地方政府做好政策匯報(bào)和解釋工作。如在執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)問題，請(qǐng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

2013年4月9日

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