境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)資金管理辦法

一、為規(guī)范境內(nèi)上市公司外籍員工參與A股股權(quán)激勵(lì)資金管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》、《個(gè)人外匯管理辦法》(中國(guó)人民銀行令〔2006〕第3號(hào)發(fā)布)等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，制定本辦法。

二、境內(nèi)上市公司按照《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》(中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第148號(hào)發(fā)布)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，涉及境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)的，境內(nèi)上市公司及其外籍員工應(yīng)當(dāng)按照本辦法辦理登記及資金劃轉(zhuǎn)等有關(guān)事項(xiàng)。

三、中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)對(duì)境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)所涉人民幣業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督、管理和檢查。國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)對(duì)境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)所涉外匯業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督、管理和檢查。

四、國(guó)家外匯管理局對(duì)境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)實(shí)行登記管理。境內(nèi)上市公司外籍員工應(yīng)當(dāng)集中委托實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的境內(nèi)上市公司統(tǒng)一辦理相關(guān)登記。

五、境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)的，境內(nèi)上市公司應(yīng)當(dāng)在對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行公告后的30日內(nèi)，持以下材料，在境內(nèi)上市公司所在地國(guó)家外匯管理局分局、外匯管理部(以下簡(jiǎn)稱所在地外匯局)，統(tǒng)一辦理境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)登記：

(一)書(shū)面申請(qǐng)，包括但不限于境內(nèi)上市公司基本情況，股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃基本情況，境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)的計(jì)劃匯入金額等。

(二)《境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)登記表》(見(jiàn)附1)。

(三)境內(nèi)上市公司相關(guān)公告等能夠證明股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃真實(shí)性的證明材料。

(四)境內(nèi)上市公司出具的外籍員工與其雇傭或勞務(wù)關(guān)系屬實(shí)的承諾函(附參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的外籍員工名單、身份證件類型、身份證件號(hào)碼、所涉及股權(quán)激勵(lì)類型等)。

(五)所在地外匯局要求提供的其他材料。

所在地外匯局審核上述材料無(wú)誤后，為境內(nèi)上市公司出具相應(yīng)的境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)業(yè)務(wù)登記憑證(以下簡(jiǎn)稱業(yè)務(wù)登記憑證)。境內(nèi)上市公司憑業(yè)務(wù)登記憑證、外籍員工憑業(yè)務(wù)登記憑證復(fù)印件辦理境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)相關(guān)跨境收支、資金劃轉(zhuǎn)及匯兌業(yè)務(wù)。

六、境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)所需資金，可以來(lái)源于其在境內(nèi)的合法收入，也可以來(lái)源于從境外匯入的資金。

七、境內(nèi)上市公司外籍員工從境外匯入資金參與股權(quán)激勵(lì)的，外籍員工應(yīng)當(dāng)將資金從境外匯入至境內(nèi)上市公司賬戶或外籍員工個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

外籍員工使用其境內(nèi)外幣賬戶內(nèi)的資金參與股權(quán)激勵(lì)的，外籍員工應(yīng)將資金結(jié)匯后劃入境內(nèi)上市公司賬戶或外籍員工個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

銀行審核業(yè)務(wù)登記憑證后，依據(jù)國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)相關(guān)控制信息表的內(nèi)容，為境內(nèi)上市公司或其外籍員工辦理入賬或結(jié)匯入賬手續(xù)。

八、境內(nèi)上市公司外籍員工需將出售股權(quán)激勵(lì)項(xiàng)下股票或權(quán)益資金、參與股權(quán)激勵(lì)項(xiàng)下分紅派息所得資金匯出境外或購(gòu)匯劃轉(zhuǎn)至其境內(nèi)外幣賬戶的，可憑以下材料在銀行辦理匯出或購(gòu)匯劃轉(zhuǎn)：

(一)業(yè)務(wù)登記憑證。

(二)外籍員工身份證明(外籍員工身份證明應(yīng)當(dāng)與境內(nèi)上市公司辦理登記時(shí)，在《境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)登記表》中填寫(xiě)的身份證件類型和身份證件號(hào)碼一致)。

(三)證券公司出具的股權(quán)激勵(lì)項(xiàng)下外籍員工境內(nèi)交易證明文件或證券賬戶紅利股息入賬憑證。

(四)銀行要求的其他真實(shí)性證明材料。

九、境內(nèi)上市公司外籍員工從境外匯入資金參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃后，限制性股票解鎖條件未達(dá)成，或股票期權(quán)未行權(quán)的，境內(nèi)上市公司或其外籍員工可憑以下材料，將外籍員工匯入資金退回境外。

(一)業(yè)務(wù)登記憑證。

(二)境內(nèi)上市公司回購(gòu)股權(quán)激勵(lì)項(xiàng)下限制性股票的公告等相關(guān)真實(shí)性證明材料。

(三)外籍員工從境外匯入資金的證明。

十、境內(nèi)上市公司或其外籍員工辦理股權(quán)激勵(lì)項(xiàng)下資金跨境收付時(shí)，應(yīng)當(dāng)按《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》、《通過(guò)銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》(匯發(fā)〔2015〕27號(hào)文印發(fā))等規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)。

銀行應(yīng)當(dāng)按照數(shù)據(jù)申報(bào)規(guī)范(見(jiàn)附2)，完整、準(zhǔn)確、及時(shí)地報(bào)送境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)項(xiàng)下資金跨境收付及匯兌的相關(guān)數(shù)據(jù)。

銀行應(yīng)當(dāng)按照人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)相關(guān)管理要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送人民幣跨境收支信息。

十一、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃發(fā)生已公告的重大變更或參與該股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的境內(nèi)上市公司外籍員工信息發(fā)生變化的，境內(nèi)上市公司應(yīng)當(dāng)在公告后30日內(nèi)，持書(shū)面申請(qǐng)、原業(yè)務(wù)登記憑證、最新填寫(xiě)的《境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)登記表》以及相關(guān)公告等真實(shí)性證明材料，到所在地外匯局辦理境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)變更登記。

十二、境內(nèi)上市公司終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)且無(wú)外籍員工行使權(quán)益的，境內(nèi)上市公司應(yīng)當(dāng)在公告后30日內(nèi)，持書(shū)面申請(qǐng)、原業(yè)務(wù)登記憑證、相關(guān)公告等真實(shí)性證明材料，到所在地外匯局辦理境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)注銷登記。

十三、境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)，應(yīng)當(dāng)符合本辦法及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)等相關(guān)部門(mén)的規(guī)定。不得違反本辦法及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)等相關(guān)部門(mén)的規(guī)定，從事其他證券交易活動(dòng)。

十四、境內(nèi)上市公司、外籍員工及銀行在辦理境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)業(yè)務(wù)過(guò)程中違反本辦法的，中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

十五、境內(nèi)上市公司港澳臺(tái)員工參與境內(nèi)上市公司股權(quán)激勵(lì)的，參照本辦法執(zhí)行。

十六、本辦法由中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

十七、本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施。其他相關(guān)管理規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

附：1.境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)登記表

2.境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)所涉跨境收支/結(jié)售匯數(shù)據(jù)申報(bào)規(guī)范

(以上附略，詳情請(qǐng)登錄人民銀行網(wǎng)站)